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實(shí)務(wù)
問題已解決
其他流動(dòng)資產(chǎn)一級(jí)科目沒有可以另外加嗎，應(yīng)該在加哪個(gè)科目下面
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不用加呀，這是報(bào)表列示，不是我們核算科目，是重分類時(shí)用到的
06/05 21:47
84785019 
06/05 22:03
那再問下，重分類時(shí)，幾個(gè)應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付科目都是同時(shí)增加的嗎，還是一邊增加一邊減少啊
廖君老師 
06/05 22:07
您好，沒有這個(gè)要求，看明細(xì)
在年報(bào)中，資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款?
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；??
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；??
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；??
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；??
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；??
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
84785019
06/05 22:17
那我審計(jì)完了以后資產(chǎn)負(fù)債表怎么左右兩邊都同時(shí)增加啊，這是正常嗎
廖君老師
06/05 22:19
您好，當(dāng)然正常呀，這是專業(yè)財(cái)務(wù)人員必備步驟
84785019
06/05 22:19
就是和我審計(jì)前的資產(chǎn)負(fù)債表核對(duì)，期末數(shù)的應(yīng)收預(yù)收，應(yīng)付預(yù)付兩邊都是同時(shí)增加的
廖君老師
06/05 22:23
哦哦，只是湊巧，是根據(jù)往來科目余額明表來列示的
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