問題已解決

老師，前期對(duì)方開票給我們已經(jīng)抵扣入賬了，現(xiàn)在對(duì)方公司倒閉，退給我們一部分款并且不能開紅字發(fā)票給我們公司，我這個(gè)是直接做營(yíng)業(yè)外收入嗎，進(jìn)項(xiàng)稅額還需要轉(zhuǎn)出嗎

84785028| 提問時(shí)間：06/05 14:58
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
那么按退款的金額視同取得紅字發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
06/05 14:59
84785028
06/05 15:04
票是去年入賬并抵扣，今年6月份對(duì)方公司倒閉，退了部分差額，請(qǐng)問收到款相關(guān)分錄怎么寫
家權(quán)老師
06/05 15:06
關(guān)鍵是為啥要退款呢？貨沒交夠？
84785028
06/05 15:11
對(duì)方是網(wǎng)絡(luò)推廣公司，我們支付了兩年的費(fèi)用，還有大半年網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)擊量沒用對(duì)方就倒閉了，所以退差額給我們
家權(quán)老師
06/05 15:13
借： 銀行存款?正數(shù) ? ?費(fèi)用科目?負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù) ? ? ??
84785028
06/05 15:16
不用做以前年度損益調(diào)整是嗎
家權(quán)老師
06/05 15:17
金額不大直接沖今年的費(fèi)用
84785028
06/05 15:24
好的，等到匯算清繳也不需要調(diào)整嗎
家權(quán)老師
06/05 15:27
那個(gè)沒有發(fā)票，要做納稅調(diào)整
84785028
06/05 15:29
好的，謝謝
家權(quán)老師
06/05 15:31
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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