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問題已解決
老師，前期對方開票給我們已經(jīng)抵扣入賬了，現(xiàn)在對方公司倒閉，退給我們一部分款并且不能開紅字發(fā)票給我們公司，我這個是直接做營業(yè)外收入嗎，進項稅額還需要轉(zhuǎn)出嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那么按退款的金額視同取得紅字發(fā)票，做進項轉(zhuǎn)出
06/05 14:59
84785028 
06/05 15:04
票是去年入賬并抵扣，今年6月份對方公司倒閉，退了部分差額，請問收到款相關(guān)分錄怎么寫
家權(quán)老師 
06/05 15:06
關(guān)鍵是為啥要退款呢？貨沒交夠？
84785028
06/05 15:11
對方是網(wǎng)絡(luò)推廣公司，我們支付了兩年的費用，還有大半年網(wǎng)絡(luò)點擊量沒用對方就倒閉了，所以退差額給我們
家權(quán)老師
06/05 15:13
借： 銀行存款?正數(shù)
? ?費用科目?負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-增值稅進項轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ??
84785028
06/05 15:16
不用做以前年度損益調(diào)整是嗎
家權(quán)老師
06/05 15:17
金額不大直接沖今年的費用
84785028
06/05 15:24
好的，等到匯算清繳也不需要調(diào)整嗎
家權(quán)老師
06/05 15:27
那個沒有發(fā)票，要做納稅調(diào)整
84785028
06/05 15:29
好的，謝謝
家權(quán)老師
06/05 15:31
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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