問(wèn)題已解決

公司繳社保的時(shí)候有產(chǎn)生了滯納金10元，已用銀行存款支付了。這部分是找員工收取，怎么做分錄

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 10:22
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
那個(gè)掛其他應(yīng)收款
06/05 10:23
84785037
06/05 10:27
是發(fā)工資 的時(shí)候你員工的工資 扣除。這個(gè)要怎么做
家權(quán)老師
06/05 10:30
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款
84785037
06/05 10:32
是這樣操作嗎 銀行先支付的做， 借其他應(yīng)收款-員工10。 貸銀行存款10 扣款后， 借應(yīng)付職工薪酬10 貸，其他應(yīng)收款-員工10
家權(quán)老師
06/05 10:34
是的，就是那樣處理的
84785037
06/05 10:38
那做工資分錄的時(shí)候是 借制造費(fèi)用-員工10 貸。應(yīng)付職工薪酬10元 不用在做營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目了嗎？
家權(quán)老師
06/05 10:40
為啥要做這筆分錄呢？不是直接扣工資嗎？
84785037
06/05 13:08
工資的的部分是要作費(fèi)用 的啊。計(jì)提工資時(shí)要做 借-制造費(fèi)用 -工資-10 貸應(yīng)付職工薪酬-10
家權(quán)老師
06/05 14:01
又不是公司承擔(dān)的費(fèi)用，為啥要計(jì)提呢？
84785037
06/05 14:24
那應(yīng)付職工薪酬對(duì)方的科目 是什么
家權(quán)老師
06/05 14:25
就是正常的計(jì)提工資，不需要單獨(dú)計(jì)提那個(gè)10
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