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請問公司購買的禮品送給客戶,賣禮品方給我們開的專票能抵扣嗎

84784962| 提問時間:06/05 09:21
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,可以抵扣,但是你贈送出去的也是需要視同銷售。
06/05 09:22
84784962
06/05 09:22
請問我登錄要怎么做
84784962
06/05 09:23
請問我分錄要怎么做
郭老師
06/05 09:24
借庫存商品 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項 貸銀行存款 借銷售費用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅銷項。
84784962
06/05 09:38
老師,我這個送客人要算業(yè)務(wù)現(xiàn)代費
84784962
06/05 09:38
老師,我這個送客人要算業(yè)務(wù)招待費
郭老師
06/05 09:40
你做招待費就不允許抵扣, 因為你這個是實物,嚴(yán)格來說符合視同銷售 會計實務(wù) 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定:單位或個體經(jīng)營者的下列行為,視同銷售貨物: ?(8)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
84784962
06/05 09:42
那如果是招待費,我要怎么做會計分錄
郭老師
06/05 09:43
借銷售費用招待費貸銀行存款勾選平臺選擇不抵扣勾選。
84784962
06/05 09:46
好的,謝謝老師
郭老師
06/05 09:48
不用客氣,工作愉快。
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