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所得稅費用＝（700＋9＋14－28）×25%＝173.75（萬元），凈利潤＝700－173.75＝526.25（萬元）。這個怎么理解 為什么沒有考慮預(yù)計負債的部分？

84785024| 提問時間：06/05 09:15
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吳衛(wèi)東老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
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06/05 09:15
吳衛(wèi)東老師
06/05 09:28
這里的應(yīng)納稅所得額=700+9+14+20-8-28=707? 應(yīng)交所得稅=176.75 年末預(yù)計負債的余額較年初實際增加20-8=12? 確認遞延所得稅資產(chǎn)? 3 借：所得稅費用? 173.75 ? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)? 3 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? 176.75 凈利潤=700-173.75 它的計算有點簡化了? ?
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