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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們這個(gè)月要交增值稅，我銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都已入賬，如果我交了稅我走什么科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！這個(gè)是借銷項(xiàng)，貸進(jìn)項(xiàng) 貸未交增值稅
然后繳納
06/04 18:30
84785006 
06/04 18:31
如果我這么走的話，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)數(shù)小于要交的增值稅
84785006
06/04 18:31
但是應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目的總額是對(duì)的
宋生老師 
06/04 18:32
你好！為什么呢？為什么會(huì)有差異
84785006
06/04 18:33
我的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅里面的減免稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，待減征額，留抵退稅都有數(shù)
宋生老師
06/04 18:33
你好！這個(gè)只看這一筆對(duì)應(yīng)。
就是這個(gè)月申報(bào)的時(shí)候，會(huì)涉及到哪幾個(gè)明細(xì)科目
84785006
06/04 18:34
我這個(gè)月就有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，其他的都是以前發(fā)生的
宋生老師
06/04 18:34
你好！申報(bào)表上，還有留底的嗎
宋生老師
06/04 18:35
你好！這個(gè)月的申報(bào)表上，還有之前留底的嗎
84785006
06/04 18:35
前期進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都是累計(jì)下來(lái)，從沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)
84785006
06/04 18:35
有的，有之前留底的
84785006
06/04 18:35
但是差的也不對(duì)不上
宋生老師
06/04 18:35
那也可以，你就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
直接看要交多少
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84785006
06/04 18:37
我就直接做下面的科目，把這個(gè)月的稅額寫上就行，然后交了以后再借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅? 貸銀行存款
宋生老師
06/04 18:38
你好！是的，就是這樣了
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