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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問一下老師收到保理放款單，云信融資單應(yīng)該如何入賬，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢?收到保理服務(wù)費(fèi)發(fā)票是進(jìn)管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、保理放款單的入賬處理及會計(jì)分錄
1.入賬處理：當(dāng)企業(yè)收到保理放款單時，這通常意味著銀行或保理公司已經(jīng)向買方支付了應(yīng)收賬款，并將相應(yīng)金額轉(zhuǎn)給了企業(yè)。根據(jù)保理業(yè)務(wù)形式的不同（如有追索權(quán)保理、無追索權(quán)保理等），入賬方式會有所差異。以無追索權(quán)保理為例，企業(yè)將應(yīng)收賬款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給保理公司，同時收到保理公司支付的款項(xiàng)。此時，企業(yè)應(yīng)將收到的款項(xiàng)計(jì)入銀行存款，并同時沖減應(yīng)收賬款。
2.會計(jì)分錄（以無追索權(quán)保理為例）：借：銀行存款（收到的保理放款金額）貸：應(yīng)收賬款（被保理的應(yīng)收賬款金額）
二、云信融資單的入賬處理及會計(jì)分錄
1.入賬處理：云信融資是通過云鏈平臺從銀行取得的融資，屬于反向保理業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)收到云信融資款時，這表示企業(yè)已通過云鏈平臺成功融資，并將款項(xiàng)收入囊中。企業(yè)應(yīng)將收到的融資款計(jì)入銀行存款，并同時確認(rèn)相應(yīng)的負(fù)債（如短期借款或長期借款）。
2.會計(jì)分錄：借：銀行存款（收到的云信融資款金額）貸：短期借款/長期借款（根據(jù)融資期限確定）
三、收到保理服務(wù)費(fèi)發(fā)票的處理
1.處理方式：當(dāng)企業(yè)收到保理服務(wù)費(fèi)發(fā)票時，這表示保理公司為企業(yè)提供了融資、信用風(fēng)險管理等服務(wù)，并收取了相應(yīng)的費(fèi)用。企業(yè)應(yīng)將保理服務(wù)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用或其他相關(guān)費(fèi)用科目。
2.會計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)（或其他相關(guān)費(fèi)用科目）貸：銀行存款/應(yīng)付賬款（根據(jù)支付方式確定）
06/04 10:34
84785022 
06/04 10:55
感謝老師！請問下老師，我賣方，我是同時收保理放款單與云信融資單的，如：1、（無追索權(quán)）保理放款單上顯示云信金額10萬，融資金額10萬，利息100，會計(jì)分錄：借：銀行存款10萬，貸：應(yīng)收賬款-客戶10萬，是這樣嗎？2、云信融資單顯示融資金額10萬，成本明細(xì)表上顯示息費(fèi)金額100，手續(xù)費(fèi)及雜費(fèi)20，會計(jì)分錄：借：銀行存款10萬，貸：短期借款10萬，是這樣理解嗎？那利息呢？不用做嗎？
樸老師 
06/04 10:58
借：銀行存款 100,100??
? ? 貸：應(yīng)收賬款-客戶 100,000??
? ? ? ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用（或利息收入，取決于公司如何分類這100元） 100
2.借：銀行存款 100,000 ?
? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用（或利息支出，取決于公司如何分類這100元） 100 ?
? ?管理費(fèi)用（或其他相關(guān)費(fèi)用科目，用于記錄手續(xù)費(fèi)及雜費(fèi)） 20 ?
? ?貸：短期借款 100,000 ?
? ? ? ?應(yīng)付賬款（或其他相關(guān)科目，如果手續(xù)費(fèi)及雜費(fèi)是應(yīng)付的） 20
84785022
06/04 11:06
保理放款單上融資發(fā)放日：20240418，融資到期日：20240511，云信融資單申請日期：20240418，這兩資料是等我司銀行收到款項(xiàng)時再入賬是嗎？是要等5月11日融資到期日時一起入賬是嗎？4月份目前是還沒有收到款，只是有這些單據(jù)，是這樣理解嗎？
樸老師
06/04 11:07
同學(xué)你好
對的
是這樣
84785022
06/04 11:09
感謝老師！
樸老師
06/04 11:12
滿意請給五星好評，謝謝
84785022
06/04 11:13
老師，還有一個疑問，上面有一筆借：短期借款10萬，應(yīng)付賬款20，貸方是銀行存款嗎？還有做一筆借：短期借款，應(yīng)該要有一筆貸：短期借款，這樣才能平嗎？那貸：短期借款是在什么時間節(jié)點(diǎn)，什么情況做呢？
樸老師
06/04 11:18
1.借：短期借款 10萬貸：銀行存款 10萬 （這表示公司從銀行借了10萬）借：庫存商品/原材料/服務(wù)費(fèi)用等 20萬貸：應(yīng)付賬款 20萬 （這表示公司購買了商品或服務(wù)，但尚未支付款項(xiàng)）這個分錄看起來是有問題的，因?yàn)樗噲D在一個單一的會計(jì)分錄中同時記錄兩個不同類型的負(fù)債增加。在會計(jì)中，一個分錄通常只涉及一個會計(jì)科目（或幾個相關(guān)的會計(jì)科目）的借方和貸方。
2.借：短期借款貸：銀行存款這表示短期借款的減少（貸方）和銀行存款的減少（因?yàn)橛糜谶€款）。不對。在會計(jì)中，同一會計(jì)科目的借貸兩方通常不會在同一筆分錄中同時出現(xiàn)。如果一個科目的金額增加（比如短期借款增加），它會在借方；而相應(yīng)的資金來源（比如銀行存款）則會在貸方。當(dāng)短期借款到期并償還時，你會看到如下的分錄：
3.如前所述，當(dāng)公司償還短期借款時，你會在貸方記錄短期借款。這通常發(fā)生在借款到期日或公司選擇提前償還時。分錄的目的是反映公司財(cái)務(wù)狀況的變動，確保財(cái)務(wù)報表的準(zhǔn)確性和完整性
84785022
06/04 11:25
老師，我想問的是針對保理放款單和云信融資單的賬務(wù)處理，在什么情況下做短期借款，短期借款有借方，肯定也要有貸方，這樣才能相等，才能平
樸老師
06/04 11:26
同學(xué)你好
是借款才做的哦
84785022
06/04 11:43
上面第二點(diǎn)，云信融資單，入帳是借：銀行存款，貸：短期借款，我的意思是，短期借款的借方是什么時候做？借方短期借款的依據(jù)是哪張單據(jù)？
樸老師
06/04 11:44
同學(xué)你好
這個就是你收到的票據(jù)
84785022
06/04 11:48
哪份單據(jù)呢？目前收到的單據(jù)是，保理放款單：生成日期2024年4月18，融資發(fā)放日：20240418，融資到期日：20240511。云信融資單，申請日期20240418
樸老師
06/04 11:56
同學(xué)你好
就是你們收到的融資單
84785022
06/04 12:02
那是我上面說的兩份單據(jù)都不是，是嗎？
樸老師
06/04 12:10
同學(xué)你好
這個是的
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