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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)：一般納稅人開(kāi)具簡(jiǎn)易計(jì)征發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的政策是哪樣的？轉(zhuǎn)出金額由什么來(lái)衡定
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你好！是這個(gè)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。已經(jīng)抵扣的要轉(zhuǎn)出
06/03 16:03
84784994 
06/03 16:04
你好老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)指的是什么，比如9%的發(fā)票按5%開(kāi)具簡(jiǎn)易計(jì)征發(fā)票，那么這4%的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出嗎
宋生老師 
06/03 16:11
你好！比如你裝修工程開(kāi)3%的簡(jiǎn)易征收發(fā)票，那么這個(gè)工程對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)就不能抵扣了
84784994
06/03 16:16
比如這個(gè)工程開(kāi)了3%的簡(jiǎn)易征收發(fā)票，那么對(duì)應(yīng)這個(gè)工程業(yè)務(wù)我沒(méi)有再發(fā)生其他進(jìn)項(xiàng)，但是發(fā)生了服務(wù)類或者辦公類的進(jìn)項(xiàng)，這些是可以抵扣的對(duì)嗎
宋生老師
06/03 16:19
您好！這些嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，應(yīng)該按比例。但是實(shí)操中，基本上都是直接抵扣了
84784994
06/03 16:21
謝謝老師解惑。請(qǐng)問(wèn)按比例的話又是怎樣的呢
宋生老師
06/03 16:23
你好,比如你100萬(wàn)，簡(jiǎn)易增收50萬(wàn)，一般征收50萬(wàn)
然后你其他可以抵扣的是2萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)，那么轉(zhuǎn)出1萬(wàn)不抵扣
84784994
06/03 16:27
其他可以抵扣的這“2萬(wàn)，轉(zhuǎn)出1萬(wàn)”可抵扣額2萬(wàn)指的是當(dāng)月發(fā)生的，還是這年發(fā)生的，還是這個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生的呢。
宋生老師
06/03 16:29
你好！實(shí)際操作中稅務(wù)局一般是按月
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