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老師這個(gè)501題什么思路
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你好，首先調(diào)整攤銷金額8000/8/2-8000/10/2=100,加計(jì)扣除75%，調(diào)增納稅所得額175
06/03 16:34
月亮老師 
06/03 16:46
調(diào)減納稅額175.調(diào)減所得稅額175*0.25=43.75，調(diào)減利潤100-43.75=56.25，調(diào)減盈余公積5.625
84785021 
06/03 16:47
我就是這個(gè)100減去43.75不懂，為什么不是175減去43.75
月亮老師
06/03 16:52
因?yàn)?75是稅法上的加計(jì)扣除，100才是會計(jì)賬面調(diào)整的攤銷金額
84785021
06/03 16:55
賬面不是按稅法要求調(diào)整嗎，感覺自己沒跳出來
月亮老師
06/03 17:13
賬面只能按照稅法年限要求調(diào)整攤銷金額，這個(gè)加計(jì)扣除只影響稅金計(jì)算，不影響賬面攤銷金額
84785021
06/03 17:16
好像理解了些我再消化下，感謝
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