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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如圖怎么處理？麻煩寫的具體一些
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的，也就是調(diào)增與收入無關(guān)的支出以及多計(jì)提的折舊，是不需要做會(huì)計(jì)分錄的。最后你需要補(bǔ)交12500的所得稅的話，就做兩筆分錄，計(jì)提所得稅，借：所得稅費(fèi)用 12500 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12500,。實(shí)際繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12500，貸：銀行存款12500.
希望我的回答對(duì)你有所幫助，繼續(xù)加油哦?。?！
06/03 15:33
84785004 
06/03 15:34
可是，我賬上已經(jīng)多提折舊19萬了，不需要借:累計(jì)折舊19萬，貸:未分配利潤(rùn)19萬么
王壹新老師 
06/03 15:41
如果你的賬務(wù)是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來做，且沒有出現(xiàn)入錯(cuò)賬的話是不需要的。會(huì)計(jì)入賬是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來做，匯算清繳是按稅法的規(guī)定來處理。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和匯算清繳兩者有差異，是正?，F(xiàn)象。如果是錄錯(cuò)賬的話，那就需要在24年更正。
84785004
06/03 15:43
多提折舊20萬，已經(jīng)納稅調(diào)增，補(bǔ)繳所得稅了，24年需要做哪些賬務(wù)處理？
王壹新老師
06/03 15:49
假設(shè)你這筆折舊日常的分錄是借：管理費(fèi)用 20，貸：累計(jì)折舊20
那你可以24年做以下分錄：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借：管理費(fèi)用-20，貸：累計(jì)折舊-20
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借：以前年度損益調(diào)整-20，貸累計(jì)折舊-20。
等到做24年的匯算清繳，給納稅調(diào)增就可以了。
王壹新老師
06/03 15:50
等到做24年的匯算清繳，給納稅調(diào)減就可以了。
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