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問題已解決
老師，我們是工廠，有一部分原材料的進項涉及到免稅，再加工成成品銷售，我們出口的部分會不會因為部分原材料是免稅的導致影響退稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
影響
當期應納稅額的計算：
當期應納稅額 = 當期銷項稅額 - (當期進項稅額 - 當期不得免征和抵扣稅額)
當期不得免征和抵扣稅額 = 當期出口貨物離岸價 × 外匯人民幣折合率 × (出口貨物適用稅率 - 出口貨物退稅率) - 當期不得免征和抵扣稅額抵減額
當期不得免征和抵扣稅額抵減額 = 當期免稅購進原材料價格 × (出口貨物適用稅率 - 出口貨物退稅率)
當期免抵退稅額的計算：
當期免抵退稅額 = 當期出口貨物離岸價 × 外匯人民幣折合率 × 出口貨物退稅率 - 當期免抵退稅額抵減額
當期免抵退稅額抵減額 = 當期免稅購進原材料價格 × 出口貨物退稅率
當期應退稅額和免抵稅額的計算：
如果當期期末留抵稅額 ≤ 當期免抵退稅額，則當期應退稅額 = 當期期末留抵稅額，當期免抵稅額 = 當期免抵退稅額 - 當期應退稅額
如果當期期末留抵稅額 > 當期免抵退稅額，則當期應退稅額 = 當期免抵退稅額，當期免抵稅額 = 0
2024 06/03 08:45
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