問(wèn)題已解決

自產(chǎn)貨物對(duì)外捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)沒(méi)有做賬。做匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么調(diào)賬。 未調(diào)賬前的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是:550萬(wàn)。 捐贈(zèng)自產(chǎn)貨物的成本80萬(wàn)，公允價(jià)值（不含增）100萬(wàn)，增值稅13萬(wàn)。

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：06/02 17:46
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 納稅調(diào)增100 納稅調(diào)整80
06/02 17:47
84785015
06/02 18:17
那不用和限額比嗎
84785015
06/02 18:17
調(diào)賬后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是什么
冉老師
06/02 18:18
550+100-80=570 調(diào)整后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)
84785015
06/02 18:19
不用考慮增值稅嗎？
84785015
06/02 18:20
稅法上捐贈(zèng)支出按公允價(jià)值確認(rèn)的金額是什么呢？
84785015
06/02 18:20
需要算上那個(gè)增值稅嗎？
冉老師
06/02 18:21
增值稅是會(huì)計(jì)做賬用的， 現(xiàn)在會(huì)計(jì)沒(méi)做賬的話(huà)，不用考慮
冉老師
06/02 18:21
不用算上增值稅的，同學(xué)
84785015
06/02 18:26
老師，您可以幫我看一下這道題嗎？
84785015
06/02 18:26
這里好像是已經(jīng)做賬了。
冉老師
06/02 18:28
已經(jīng)做過(guò)賬的話(huà) 營(yíng)業(yè)外支出80+100×13%=93 納稅調(diào)增100 納稅調(diào)減80 所以會(huì)計(jì)利潤(rùn)里面已經(jīng)含了營(yíng)業(yè)外支出 應(yīng)納稅所得額550+100-80=570
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