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如果拿自產(chǎn)的貨物去做公益捐贈(zèng)，所得稅匯算，怎么調(diào)整

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/22 21:14
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，《企業(yè)所得稅法》第九條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
2020 03/22 21:17
84785004
2020 03/22 22:07
老師，您的意思是只調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出，不再視同銷售調(diào)增收入嗎
耿老師
2020 03/23 06:05
你好！上邊說(shuō)的是匯算清繳企業(yè)所得稅，視同銷售是增值稅不在這里調(diào)整
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