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問(wèn)題已解決
寫以上的業(yè)務(wù)分錄，謝謝老師了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
劉歡老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
同學(xué)，您好，這個(gè)需要一筆一筆的寫，比較多，稍等。
2024 06/02 17:21
劉歡老師 
2024 06/02 17:22
（1）
借：銀行存款5650000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）650000
劉歡老師
2024 06/02 17:23
（2）
借：應(yīng)收票據(jù)2260000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）260000
劉歡老師
2024 06/02 17:24
（3）
借：固定資產(chǎn)2000000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）260000
貸：其他應(yīng)付款2260000
劉歡老師
2024 06/02 17:24
（4）
借：在途物資50000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6500
貸：應(yīng)付賬款56500
劉歡老師
2024 06/02 17:25
（5）
借：管理費(fèi)用1000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）30
貸：銀行存款1030
劉歡老師
2024 06/02 17:26
（6）
借：其他應(yīng)收款113000
貸：其他業(yè)務(wù)收入100000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13000
劉歡老師
2024 06/02 17:26
（7）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅20000
貸：銀行存款20000
劉歡老師
2024 06/02 17:28
（8）
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢371700
貸：原材料330000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）41700
借：管理費(fèi)用371700
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢371700
劉歡老師
2024 06/02 17:31
（9）
借：固定資產(chǎn)清理20000
? ? ? ?累計(jì)折舊70000
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備10000
貸：固定資產(chǎn)100000
借：銀行存款29000
貸：固定資產(chǎn)清理20000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅582.52
? ? ? ?資產(chǎn)處置損益89417.48
84784968 
2024 06/02 17:35
謝謝，辛苦
劉歡老師
2024 06/02 17:36
（10）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）698170
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅698170
劉歡老師
2024 06/02 17:37
不客氣的，同學(xué)如果沒有其他問(wèn)題了，記得點(diǎn)擊解決問(wèn)題并給與老師五星好評(píng)哦。
84784968
2024 06/02 17:38
第三不可以是應(yīng)付款嗎？
84784968
2024 06/02 17:44
第九，不用附加稅嗎？
劉歡老師
2024 06/02 17:51
同學(xué)，您好，應(yīng)付款一般是針對(duì)材料的采購(gòu)。本題中很明顯不用考慮附加稅，因?yàn)闆]有給附加稅的稅率。
84784968
2024 06/02 17:52
但是題目說(shuō)了呀
84784968
2024 06/02 17:53
第四，應(yīng)該是小規(guī)模的稅率
劉歡老師
2024 06/02 17:56
附加稅是要考慮城建稅稅率、教育費(fèi)附加這些，這些稅率沒給呢。
劉歡老師
2024 06/02 18:23
抱歉，這邊是我看錯(cuò)了，第4題應(yīng)該是
借：在途物資50000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）150
貸：應(yīng)付賬款50150
劉歡老師
2024 06/02 18:27
第9題要計(jì)提附加稅
借：稅金及附加99.04
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅40.78
——應(yīng)交教育費(fèi)附加17.48
——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加11.65
劉歡老師
2024 06/02 18:28
那第10題也得修改
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）704520
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅704520
84784968
2024 06/02 18:29
您這邊的稅金及附加應(yīng)打錯(cuò)了，應(yīng)該是69.91
84784968
2024 06/02 18:29
那第十是怎么未交增值稅的呀
劉歡老師
2024 06/02 18:33
銷項(xiàng)稅額=650000+260000+13000=923000
進(jìn)項(xiàng)稅額=260000+150+30=260180
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=41700
應(yīng)交增值稅=923000-（260180-41700）=704520
劉歡老師
2024 06/02 18:33
是的，稅金及附加敲錯(cuò)了
84784968
2024 06/02 18:43
進(jìn)項(xiàng)您1500少打一個(gè)零
84784968
2024 06/02 18:45
您寫的是150
84784968
2024 06/02 18:46
然后26000多了一個(gè)零
84784968
2024 06/02 18:48
簡(jiǎn)易計(jì)稅不要嗎？
劉歡老師
2024 06/02 19:03
好的，這個(gè)具體結(jié)果，您就自己再算算。
劉歡老師
2024 06/02 19:04
簡(jiǎn)易計(jì)稅不屬于應(yīng)交增值稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，他的繳納直接通過(guò)本科目核算
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