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老師，收到2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，怎么做賬？

84784973| 提問時(shí)間：2024 06/01 14:07
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，退稅 1、借:以前年度損益調(diào)整 100 （數(shù)據(jù)請忽略） 貸:利潤分配未分配利潤 100 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 貸:以前年度損益調(diào)整 100 3、借:銀行存款 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
2024 06/01 14:08
84784973
2024 06/01 14:11
賬套里面沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，要新增嗎？
廖君老師
2024 06/01 14:22
您好，不用了，直接用? ??利潤分配未分配利潤 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 貸:利潤分配未分配利潤 100 3、借:銀行存款 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
84784973
2024 06/01 14:22
可以不使用以前年度損益調(diào)整作為過渡嗎？
廖君老師
2024 06/01 14:24
您好，可以的呀，這個(gè)科目只是舉手告訴大家，我要調(diào)整了
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