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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，如果公司買原材料，1車間領(lǐng)用生產(chǎn)成各種規(guī)格的半成品，這個(gè)半成品還是屬于產(chǎn)品的原材料，那入庫(kù)再領(lǐng)用的賬要怎么做？ 如果公司買材料給外加工做，支付外加工的加工費(fèi)，加工坊加工好各種規(guī)格的半成本，送到公司入庫(kù)，我的賬又該怎么做？ 這兩種情況，原材料的賬和半成品的賬，我月末該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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同學(xué)你好，借生產(chǎn)成本-1車間貸原材料等，借半成品貸生產(chǎn)成本-1車間 借生產(chǎn)成本-產(chǎn)成品車間貸半成品，然后借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本-產(chǎn)成品車間
06/01 14:05
波德老師 
06/01 14:09
委托加工物資會(huì)計(jì)分錄：
發(fā)出材料加工時(shí)：
借：委托加工物資
貸：原材料
支付的運(yùn)費(fèi)：
支付加工費(fèi)：
借：委托加工物資
貸：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款
加工完工產(chǎn)品入庫(kù)：
借：半成品
貸：委托加工物資
84785001 
06/01 14:32
那如果是還沒(méi)開(kāi)始生產(chǎn)發(fā)生了領(lǐng)料和半成品入庫(kù)呢？
84785001
06/01 14:33
委托出去是原材料商直接拉給外加工廠或者是外加工廠直接自己去拉的材料，也是這樣的做嗎？
波德老師
06/01 14:35
發(fā)生了領(lǐng)料借生產(chǎn)成本貸原材料
波德老師
06/01 14:35
只要不跨月就可以這樣做
波德老師
06/01 14:36
本質(zhì)都是委托加工都可以按我發(fā)的委托加工做
84785001
06/01 14:42
就是創(chuàng)建公司幾個(gè)月了，還沒(méi)有正式生產(chǎn)，跨了幾個(gè)月，一直只有領(lǐng)料做其中一個(gè)步驟，上個(gè)月發(fā)生的生產(chǎn)成本，我這個(gè)月轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用去了，要不然不結(jié)轉(zhuǎn)掉，沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)掉生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用，資產(chǎn)負(fù)債表好像是平不了賬。
84785001
06/01 14:50
我能不能把委托加工的簡(jiǎn)化掉按照這樣做
外加工拉材料時(shí)：
借：原材料 （材料款）
貸：應(yīng)付賬款或存款-材料商
半成品入庫(kù)時(shí)
借：半成品-某半成品 （應(yīng)付的加工費(fèi)）
貸：應(yīng)付賬款-加工商
月末補(bǔ)記材料商領(lǐng)料
借：生產(chǎn)成本-某商品
貸：原材料-材料
月末領(lǐng)用半成品
借：生產(chǎn)成本-某商品
貸：半成品-某半成品
某商品入庫(kù)時(shí)
借：庫(kù)存商品-某商品
貸：生產(chǎn)成本-某商品
波德老師
06/01 15:21
生產(chǎn)成本在資產(chǎn)負(fù)債表里放到存貨里，你的第一個(gè)分錄是買材料的
84785001
06/01 15:33
不太明白，生產(chǎn)成本不是成本類科目么？如果把材料結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，不作下一步結(jié)轉(zhuǎn)的話（結(jié)轉(zhuǎn)到某個(gè)半成品（庫(kù)存商品/在產(chǎn)品）等存貨科目里面，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表就平不了賬。
波德老師
06/01 15:37
余額是可以放在存貨里
84785001
06/01 16:49
意思是不把“生產(chǎn)成本”科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品之類的科目去，資產(chǎn)負(fù)債表也會(huì)平賬嗎？我的手工賬好像平不了
波德老師
06/01 18:08
產(chǎn)成品、半成品沒(méi)有入庫(kù)就不轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)和不轉(zhuǎn)在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)沒(méi)區(qū)別
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