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問(wèn)題已解決
老師，我司買進(jìn)電梯，然后設(shè)備＋安裝110萬(wàn)，設(shè)備70萬(wàn)，安裝40萬(wàn)，后續(xù)我司把該設(shè)備賣給其他公司，設(shè)備賣成70萬(wàn)，收取設(shè)備調(diào)試維保費(fèi)50萬(wàn)，所有公司都是一般納稅人，這樣簽訂合同開(kāi)票有問(wèn)題嗎
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同學(xué)，你好，沒(méi)有問(wèn)題
05/31 15:20
84785030 
05/31 15:24
設(shè)備買賣相當(dāng)于是商貿(mào)行為，平進(jìn)平出可以嗎
桂龍老師 
05/31 15:27
是的，你的理解是正確的
84785030
05/31 15:28
所以設(shè)備買成70萬(wàn)，賣成70萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)一樣這樣開(kāi)發(fā)票可以嗎
桂龍老師
05/31 15:30
是的，你的業(yè)務(wù)邏輯就是這樣的，所以也是這么開(kāi)票
84785030
05/31 15:31
我的意思是這樣開(kāi)票在稅務(wù)上是可以的嗎
桂龍老師
05/31 15:35
如果站在稅務(wù)角度上，這樣是不可以的
1. 首先，按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定。
2. 若此方法無(wú)法確定，則按其他納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定。
3. 如果上述兩種方法都不可行，則按照組成計(jì)稅價(jià)格確定。
84785030
05/31 15:45
按照組成計(jì)稅價(jià)確定，那稅率就按照高的點(diǎn)也就是13%計(jì)算
桂龍老師
05/31 15:47
組成計(jì)稅價(jià)格不是按照稅率的，是成本利潤(rùn)率，這個(gè)率由稅局確定。
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