免費問答

老師，如果我2023年和2022年的殘保金只繳納了沒有立計提，匯算請假能調減不能

殘保金當年沒有計提進成本，匯算清繳能不能調減

可以的 可以調減的

在哪個表里面調減？

去調整明細表扣除項目30藍賬在金額

好的老師，其他表里面不能填是嗎，只能填到這個表的第30欄不是

調減后分錄怎么做

你好，也可以在其他的，你準備在其他的哪里填寫？

借，利潤分配，未分配利潤，貸，其他應付款。

2022年的也沒計提沒調減，能跟2023年一起調減不能，是不是超期了不能調減了，只能自己認栽？

可以 在5年以內都行。

有規(guī)定條文嗎？

根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》第六條"關于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題"規(guī)定,根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年.企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅

好的，老師，解釋很清楚

下次有問題能直接找您咨詢嗎？

可以的，你提問的時候最好是別寫問題。你直接寫，找郭老師

好的老師，謝謝

不用客氣，工作愉快。