免費問答

1 計提銷項稅額=5000000*0.13=650000 借：銀行存款 5650000? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 5000000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 銷項 650000 2 計提銷項稅額 2260000/1.13*0.13=260000 借：應(yīng)收票據(jù) 200000? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 200000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 銷項260000 3? 計提進項稅200000*0.13=26000 借：固定資產(chǎn) 2000000? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 進項26000? 貸：應(yīng)付賬款 226000 4 計提進項稅 50000*0.03=1500 借：原材料 50000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 進項1500? 貸：應(yīng)付賬款 51500 5? 計提進項稅 30 借：管理費用? 1000??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 進項30? 貸：銀行存款 1030 6? ?計提銷項稅 100000/1.13*0.13=11504.42 借：應(yīng)收賬款? 100000? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 88495.58 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 銷項 11504.42 7? ?借：應(yīng)交稅費-未交增值稅? 20000? 貸：銀行存款? 20000 8? ?借：待處理財產(chǎn)損益 371700? 貸：原材料? 330000? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出?41700? 9? ?借：固定資產(chǎn)清理? 20000? ?? ? ? ? ? ? ? 累計折舊? 70000 ? ? ? ? ? ? 固定資產(chǎn)減值準備 10000 ? ? ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 100000 ? ? ? 借；固定資產(chǎn)清理 1000 ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? 10000 ? ? ? 借：銀行存款 30000 ? ? ? ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理??29126.21 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅簡易計稅 873.79 ? ? ? ?借：固定資產(chǎn)清理 8126.21 ? ? ? ? ? ? ?貸：資產(chǎn)初始損益?8126.21 ? ? ? ?借：?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅簡易計稅?291.26 ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他收益??291.26 10 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅??936,256.95 ? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）936,256.95

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