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你好老師，在去年的12月份的時候確認(rèn)了無票收入，今年開票了，咋做處理啊？
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未開票收入
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
補開發(fā)票
借：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-開票
?
或者在摘要里邊寫明：本月開票收入，沖某月未開票收入
05/30 17:04
84784978 
05/30 17:18
我是這樣寫的分錄，確認(rèn)進度款，這樣寫對嗎？然后我想23年沖掉，這個分錄咋寫
家權(quán)老師 
05/30 17:22
補開發(fā)票
貸：主營業(yè)務(wù)收入? 負(fù)數(shù)? ? 摘要：?沖某月未開票收入
貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?摘要：本月開票收入
84784978
05/30 17:23
跨年了老師，22年12月確認(rèn)收入，23年沖掉，增值稅也申報了
家權(quán)老師
05/30 17:25
不影響增值稅申報的，
一般納稅人：在附表1未開具發(fā)票列填負(fù)數(shù)
84784978
05/30 17:26
那這個沖減咋沖減??？
家權(quán)老師
05/30 17:30
意思是不影響本年的收入，只是補開發(fā)票而已，
增值稅申報在附表1未開具發(fā)票列填負(fù)數(shù)
84784978
05/30 21:18
就是我22年無票收入，23年發(fā)現(xiàn)錯了，不應(yīng)該確認(rèn)無票收入，那我23年怎么沖掉
84784978
05/30 21:19
就是這個分錄，我應(yīng)該咋沖減
家權(quán)老師
05/30 21:38
你不是重新開票？為啥要紅沖呢？
84784978
05/31 00:59
發(fā)現(xiàn)確認(rèn)錯了要沖掉
家權(quán)老師
05/31 08:53
那么就這樣直接紅沖
借：預(yù)收賬款? 負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 負(fù)數(shù)
84784978
05/31 09:01
主營業(yè)務(wù)收入是沒有余額的，沖完23年不就成負(fù)數(shù)了嘛
家權(quán)老師
05/31 09:03
你不是24年要補開發(fā)票嗎？怎么會有負(fù)數(shù)呢？
84784978
05/31 09:15
不知道啥時候開
家權(quán)老師
05/31 09:18
意思是現(xiàn)在什么發(fā)票都不開了？
84784978
05/31 09:28
不開了，目前沒有打算開
家權(quán)老師
05/31 09:30
那么只有修改上年的報表直接在12月紅沖，更正增值稅申報表和第4季度申報表，
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