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老師，請(qǐng)問一下企業(yè)匯算清繳的工資賬載金額是按應(yīng)發(fā)職工薪酬工資的貸方余額+上年貸方工資余額填列嗎？12月份的工資在下年1月份發(fā)放，未發(fā)放的工資是要調(diào)增的吧？
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賬載金額是你賬上計(jì)提的，是應(yīng)付職工薪酬、工資貸方發(fā)生額合計(jì)。12月份的，在2024年1月份發(fā)放，不需要調(diào)增。
2024 05/30 16:13
84785024 
2024 05/30 16:16
那賬載金額和實(shí)際發(fā)生額是填一樣的嗎？實(shí)際發(fā)生額不是按應(yīng)發(fā)職工薪酬的借方余額填列，貸方和借方金額不一致，這樣不就是調(diào)增了嗎？
郭老師 
2024 05/30 16:19
賬載金額是你計(jì)提的
實(shí)際金額，是實(shí)際支付出去的。
只要匯算清繳之前支付出去，都算你計(jì)提的全部都支付了。那他兩個(gè)就是一樣的，不需要調(diào)整稅收金額里面也要填寫這個(gè)金額。
84785024
2024 05/30 16:20
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2024 05/30 16:21
不用客氣，工作愉快。
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