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你好、老師、我想問一下、賬上有稅務(wù)罰款200元、企業(yè)所得稅年報的時候需要把這個納稅調(diào)增、賬務(wù)需要處理嘛？
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是的，需要做納稅調(diào)增的，不需要賬務(wù)調(diào)整
05/30 14:24
84785045 
05/30 14:26
今年盈利、剛補(bǔ)交完企業(yè)所得稅、計提所得稅進(jìn)入到所得稅費(fèi)用、這個年報的時候需要填寫嘛？
家權(quán)老師 
05/30 14:30
匯算補(bǔ)稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84785045
05/30 14:34
這個問題、應(yīng)該是我沒說清楚、本年度盈利、建筑行業(yè)之前按千分之二預(yù)繳的所得稅、、現(xiàn)在年報按照實(shí)際的盈利扣除以前年度彌補(bǔ)虧損之后、又補(bǔ)交了一些所得稅、分錄也是您告訴我這么處理嘛？
84785045
05/30 14:35
借：所得稅費(fèi)用、貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅? ? ?什么情況做這個分錄呢？
家權(quán)老師
05/30 14:37
你那個分錄是本年交所得稅，我寫那個是匯算補(bǔ)交所得稅
84785045
05/30 14:56
計提所得稅費(fèi)用、賬面上的未分配利潤跟年報上的就造成了不一致、這個需要處理嘛？
家權(quán)老師
05/30 14:59
不需要處理的，很正常的，就那樣了
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