問(wèn)題已解決

匯算清繳時(shí)的調(diào)增調(diào)減都不需要，在賬上做憑證嗎？調(diào)表不調(diào)賬，那如果是成本之前虛高了

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：05/30 09:41
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
成本虛假暫估的，先紅沖暫估，更正報(bào)表再做匯算
05/30 09:42
84784980
05/30 09:52
這筆憑證怎么做，分錄是？
家權(quán)老師
05/30 09:56
直接視同在12月正常紅沖暫估分錄，然后做報(bào)表
84784980
05/30 10:10
23年報(bào)表不能調(diào)了，只能在24年做一筆憑證借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸，以前年度損益調(diào)整嗎？
家權(quán)老師
05/30 10:12
做匯算必須得調(diào)整報(bào)表，匯算是以正確的報(bào)表為基礎(chǔ)，
84784980
05/30 10:16
報(bào)表調(diào)了，因?yàn)槭翘摳吡司蜏p成本，但報(bào)表是調(diào)增是嗎？上面的分錄對(duì)嗎？是借本年利潤(rùn)還是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里？
家權(quán)老師
05/30 10:20
借：應(yīng)付賬款/你暫估成本的科目 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784980
05/30 10:22
那原材料科目呢？因?yàn)檫M(jìn)來(lái)的時(shí)候，借原材料，貸，應(yīng)付賬款一暫估
家權(quán)老師
05/30 10:27
這個(gè)不涉及損益，不需要調(diào)整
84784980
05/30 14:19
借：應(yīng)付賬款/你暫估成本的科目 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，不用以前年度損益科目嗎？因?yàn)槭?3年的賬了
家權(quán)老師
05/30 14:20
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)替代的是應(yīng)該調(diào)整的損益科目。小企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不使用以前年度損益科目
84784980
05/30 14:33
好的，那這個(gè)數(shù)以后每個(gè)月我要怎樣確定金額呢？
家權(quán)老師
05/30 14:36
調(diào)整了就不管了，還確定什么金額呢？
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