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老師，匯算清繳105050職工薪酬支出調(diào)整表里，第一行工資薪金支出在賬里怎么取數(shù)
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應(yīng)付職工薪酬，工資
賬載金額是貸方發(fā)生額合計
實際金額，稅收金額是借方發(fā)生額合計。只要匯算清繳之前發(fā)下去都要算進(jìn)去。
05/30 09:26
84784979 
05/30 09:29
有離職補償?shù)?，計提了，付了一部分，沒有支付完，怎么辦
郭老師 
05/30 09:31
你好，在其他里面填寫，其他里面填寫你計提的實際金額。里面填寫的是支付出去的稅收金額，和第二列是一樣的，差額就需要調(diào)增。
84784979
05/30 15:27
老師，匯算清繳報表，最后需要交所得稅，我公司已經(jīng)繳納完了，做賬怎么做？有什么注意的嗎？
郭老師
05/30 15:31
你好，是在匯算清繳補交了稅款嗎？
84784979
05/30 15:33
對，2023年的匯算
郭老師
05/30 15:34
借，利潤分配，未分配利潤
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。
84784979
05/30 15:34
必須把所得稅計提到利潤分配里？
郭老師
05/30 15:36
好，沒有規(guī)定必須要，你可以自己選擇。
84784979
05/30 15:36
不用以前年度損益調(diào)整科目過度嗎？
郭老師
05/30 15:37
企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤。
84784979
05/30 15:39
意思是。小微企業(yè)做直接用利潤分配，一般人公司，用以前年度損益科目過渡一下，對嗎？
郭老師
05/30 15:39
你好，記賬準(zhǔn)則
他不是一般納稅人，小規(guī)模。
郭老師
05/30 15:39
記賬依據(jù)這個懂嗎？你每次申報利潤表的時候，表頭上面寫著是小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則，它上面都標(biāo)著。
84784979
05/30 15:40
怎么知道我公司是什么記賬準(zhǔn)則？
郭老師
05/30 15:42
你申報利潤表的時候，表頭上面寫著，如果你是軟件做賬的話，基本信息里面你看一下有沒有。
84784979
05/30 15:48
報表上寫的是已執(zhí)行新金融準(zhǔn)則，新收入準(zhǔn)則和新租賃準(zhǔn)則的一般企業(yè)
郭老師
05/30 15:48
那就是新企業(yè)會計準(zhǔn)則的
84784979
05/30 15:49
一般人公司那會計分錄怎么做？小微企業(yè)公司會計分錄怎么做？
郭老師
05/30 15:50
借，以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，
借，應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸，銀行
借，利潤分配未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整。
郭老師
05/30 15:50
借，利潤分配，未分配利潤
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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