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實(shí)務(wù)
問題已解決
因小規(guī)模納稅人，營業(yè)外收入報(bào)稅的利潤表做了調(diào)整=營業(yè)收入*0.03-營業(yè)收入*1.03/1.01*0.01，對(duì)應(yīng)調(diào)整的分錄如何寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。
05/30 08:57
84784979 
05/30 08:59
不是，是報(bào)稅的利潤表做了調(diào)整
84784979
05/30 08:59
看圖謝謝
郭老師 
05/30 09:00
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸、營業(yè)外收入。
84784979
05/30 09:02
應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)交增值稅分別根據(jù)什么來填金額？
84784979
05/30 09:03
還有主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)最終會(huì)影響我調(diào)整后的利潤表嗎？
郭老師
05/30 09:06
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，這是一個(gè)科目。應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目，應(yīng)交增值稅是二級(jí)科目。金額就是，你營業(yè)收入乘以3%-營業(yè)收入乘以1.03÷1.01*1%的
最起碼借貸平衡的。
84784979
05/30 09:08
還有主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)最終會(huì)影響我調(diào)整后的利潤表嗎？
郭老師
05/30 09:08
就是影響利潤表，你這個(gè)不就影響了。
郭老師
05/30 09:08
充了收入之前，收入是加稅合計(jì)做的是吧。
84784979
05/30 09:15
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸、營業(yè)外收入。這個(gè)分錄是不是漏了啥？
郭老師
05/30 09:16
分錄沒有漏什么。這個(gè)分錄的意思是，第一個(gè)紅沖之前多做的收入
貸方負(fù)數(shù)就是借方
實(shí)際就是借主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
郭老師
05/30 09:16
就是第二個(gè)不需要交增值稅，再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面。
84784979
05/30 09:27
借：主營業(yè)務(wù)收入 ?7394.79，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅7394.79 ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅7394.79，貸：營業(yè)外收入7394.79 ?是這樣嗎？
郭老師
05/30 09:28
對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。
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