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老師，匯算清繳時的年報表彌補虧損表的金額是未分配利潤金額嗎？未分配利潤的金額是交完所得稅后的金額嗎？彌補虧損表里的金額是利潤表里的利潤總額還是凈利潤？
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你好，不是未分配利潤的，是稅法上的主表里面的應(yīng)納稅所得額
是調(diào)增調(diào)減之后的
05/30 08:23
郭老師 
05/30 08:23
如果你沒有調(diào)增，調(diào)減的話是利潤表里面的利潤總額。
84784962 
05/30 08:36
如果調(diào)增調(diào)減之后的應(yīng)納稅所得額是交完所得稅之前的金額嗎？
郭老師
05/30 08:37
之前
是交所得稅之前的利潤
84784962
05/30 10:07
老師，匯算清繳收入調(diào)減，成本調(diào)增，在今年需要做會計分錄嗎？
郭老師
05/30 10:15
具體的是什么原因需要調(diào)增調(diào)減？
84784962
05/30 10:28
建筑行業(yè)，由于項目還沒完成，甲方要求把全部產(chǎn)值都開發(fā)票，成本還沒發(fā)生多少呢，所以去年年末暫估的成本，但是匯算清繳需要調(diào)增，那就需要交很多稅，所以和稅務(wù)局溝通，調(diào)減收入
郭老師
05/30 10:37
需要的，需要紅沖收入。
84784962
05/30 10:38
那今年怎么做會計分錄，調(diào)增和調(diào)減的額
郭老師
05/30 10:41
借以前年度損益調(diào)整，
銷項稅額，貸，應(yīng)收賬款，
借，工程施工。貸，以前年度損益調(diào)整，借，應(yīng)付賬款，貸，工程施工。
84784962
05/30 10:49
就是把銷項稅也沖回來，那么需要退稅嗎？如果不退稅，增值稅的金額能對上嗎
郭老師
05/30 10:49
你好，增值稅需要修改的
今年紅沖
郭老師
05/30 10:50
你得開附屬發(fā)票才可以的。
84784962
05/30 10:54
開負數(shù)發(fā)票？對嗎？就是按照調(diào)減的收入金額開個負數(shù)發(fā)票嗎？但是甲方在去年都已經(jīng)抵扣了，我開個復(fù)數(shù)的發(fā)票，然后今年再開一個正數(shù)發(fā)票嗎？
郭老師
05/30 10:57
是的，對的。需要對方給你開紅字確認單，需要對方進項轉(zhuǎn)出。
84784962
05/30 10:59
但是開負數(shù)發(fā)票不太可能，對方已經(jīng)報完年報了，而且甲方不同意紅沖的話怎么辦呢
郭老師
05/30 11:00
那你的增值稅不好調(diào)，沒法紅沖
那你賬上別動了。
郭老師
05/30 11:01
你今年不是納稅調(diào)減了，今年完工
明年的時候再納稅調(diào)增。
84784962
05/30 11:06
好的，謝謝老師！太感謝您了！
郭老師
05/30 11:08
不用客氣，工作愉快。
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