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總公司給分公司錢支付工資費用，錢收不回的，這要怎么做賬務(wù)處理
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您好！這個借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。
05/29 16:35
84784948 
05/29 16:40
分公司有獨立做賬，只是合并報表報所得稅，總公司，分公司怎么做賬務(wù)處理
宋生老師 
05/29 16:43
你好，如果你分開核算，獨立核算的話，相當(dāng)于是白給。總公司借，營業(yè)外支出貸，銀行存款。
84784948
05/29 16:47
那分公司不是要貸營業(yè)外收入，這樣合并報表，匯算清繳不是要交兩重稅
宋生老師
05/29 16:48
你好，所以我上面一開始就當(dāng)分公司他不能獨立核算，你一定要說他是獨立核算。
稅法上是合并的，不獨立
84784948
05/29 16:52
是的，賬沒有在一起做的，分公司只是掛個名字的，稅局又必須合并報稅，所以只是報表合并
84784948
05/29 16:53
分公司開票給總公司可不可以不算營收的
宋生老師
05/29 16:54
你好！是的，合并的時候不算
84784948
05/29 16:58
是不是合并報表要把分公司開給總公司的發(fā)票從營收提出來
宋生老師
05/29 16:59
你好！是的。是要減除
84784948
05/29 17:01
那總公司收到的票還算成本嗎，是不是這要從成本提出來
宋生老師
05/29 17:05
你好,是的，也要扣除掉
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