問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2023年度多確認(rèn)了20萬(wàn)元收入，稅款已經(jīng)繳納，如果我想在2024年進(jìn)行調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：05/29 14:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
05/29 14:58
84785043
05/29 15:45
老師，不需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎
84785043
05/29 15:45
2023年12月一次性確認(rèn)5年期合同總額450000元收入，一繳稅，2024年進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整：2023年度應(yīng)確認(rèn)收入30000元，2023年度調(diào)減收入420000元，2024年確認(rèn)收入60000元
84785043
05/29 15:45
這個(gè)的賬務(wù)處理
郭老師
05/29 15:47
建議不要做以前年度損益調(diào)整。你做了以前年度損益調(diào)整之后，你的增值稅的銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致。
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