00:10:00
問題已解決
老師，異地預交稅金，借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款，在做一筆借應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額要調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是一般納稅人的嗎？
05/29 12:58
84784947 
05/29 13:13
是一般納稅人
郭老師 
05/29 13:16
異地預繳的借應交稅費預交增值稅，貸銀行
在企業(yè)所在地的結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，
預繳抵扣未交交稅費未交增值稅貸應交稅費預交增值稅。
84784947
05/29 14:33
那就是轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額？
郭老師
05/29 14:35
你好，你把進項、銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就沒有余額了。
84784947
05/29 14:36
未交沒余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅有那筆預交的余額
郭老師
05/29 14:37
把銷項
和進項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784947
05/29 14:39
都轉(zhuǎn)過了，是我轉(zhuǎn)錯了？
郭老師
05/29 14:40
你好，那你看下你的銷項進項有沒有余額？
郭老師
05/29 14:40
正常的，結(jié)轉(zhuǎn)了之后，這3個科目都不應該有余額。
84784947
05/29 14:41
銷項進項未交沒有余額，唯獨轉(zhuǎn)出未交增值稅這個有余額
郭老師
05/29 14:43
剛才這個余額是怎么出來的？不是銷項減去進項這個得出來的嗎？
84784947
05/29 14:43
這個余額就是預交稅金的余額
郭老師
05/29 14:44
你做錯了，銷項減進項，再結(jié)轉(zhuǎn)繳納增值稅。
84784947
05/29 14:48
預交當月進項高于銷項沒有做稅金轉(zhuǎn)出
郭老師
05/29 14:51
哦，那就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，預繳也有余額，以后抵扣就可以了。
84784947
05/29 14:54
抵扣完在做轉(zhuǎn)出？
郭老師
05/29 14:55
是的，對的，是這么做的。
84784947
05/29 16:55
老師異地預交全部抵扣完了做一筆這個分錄？
郭老師
05/29 16:56
正需要繳納的增值稅
是銷項減去進項大于0
需要做
閱讀 9097
描述你的問題，直接向老師提問
1929
意見反饋
