問題已解決
本月認證抵扣進項發(fā)票需要做分錄嗎?怎么做會計分錄
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好, 沒認證的做待認證,認證之后借應交稅費-應交增值稅-進項貸應交稅費-待認證
05/29 11:46
84784992
05/29 11:51
就是一定要把認證抵扣的進項結轉(zhuǎn),需要做分錄,對嗎?
劉艷紅老師
05/29 11:52
是的,這個要結轉(zhuǎn)做分錄的
84784992
05/29 11:54
本月取得進項發(fā)票,本月抵扣認證呢?應該怎么做分錄呢?
劉艷紅老師
05/29 11:55
直接計入應交稅費-應交增值稅(進項)就可以了
84784992
05/29 11:56
不用結轉(zhuǎn)嗎?
劉艷紅老師
05/29 11:58
借:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸:應交稅費/應交增值稅/進項稅額
借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
貸:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
再把上月繳納的稅金也轉(zhuǎn)入未交增值稅里,會計分錄為:
借:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸:應交稅費/應交增值稅/已交稅金
當月繳納當月增值稅時會計分錄:
借:應交稅費/應交增值稅/已交稅金
貸:銀行存款
84784992
05/29 11:58
就是取得進項發(fā)票,
借:庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應付賬款
然后把進項發(fā)票做認證抵扣,是不是應該?
借:應交稅費-待認證
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
劉艷紅老師
05/29 12:03
你做了待認證,就結轉(zhuǎn)下,沒有做,就直接做到進項里面去了
84784992
05/29 12:04
就是做了認證,
劉艷紅老師
05/29 12:15
當月做了認證,就不用計入待計認證這個了
84784992
05/29 12:19
那應交稅費-應交增值稅-進項稅額的科目就掛著借方了?
劉艷紅老師
05/29 12:22
一般納稅人賬務處理。
購買庫存,
借:庫存商品,
應交稅費—應交增值稅(進項稅額),
貸:銀行存款,
銷售商品,
借:銀行存款,
貸:主營業(yè)務收入,
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),
同時結轉(zhuǎn)銷售成本,
借:主營業(yè)務成本,
貸:庫存商品。
月末結相關收入和成本,
借:主營業(yè)務收入,
貸:本年利潤,
借:本年利潤,
貸:主營業(yè)務成本。
月底進項大于銷項可以不做分錄。
月底銷項大于進項,說明要繳稅,做以下結轉(zhuǎn)分錄
借;應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸;應交稅費—未交增值稅,
次月稅款繳納,
借:應交稅費—未交增值稅,
貸:銀行存款。
劉艷紅老師
05/29 12:22
這個銷和進抵扣后就轉(zhuǎn)到未交增值稅了呀
閱讀 9080