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就是一定要把認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，需要做分錄，對(duì)嗎？

是的，這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)做分錄的

本月取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，本月抵扣認(rèn)證呢？應(yīng)該怎么做分錄呢？

直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）就可以了

不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 再把上月繳納的稅金也轉(zhuǎn)入未交增值稅里，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金 當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金 貸：銀行存款

就是取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票， 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 然后把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做認(rèn)證抵扣，是不是應(yīng)該？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

你做了待認(rèn)證，就結(jié)轉(zhuǎn)下，沒(méi)有做，就直接做到進(jìn)項(xiàng)里面去了

就是做了認(rèn)證，

當(dāng)月做了認(rèn)證，就不用計(jì)入待計(jì)認(rèn)證這個(gè)了

那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額的科目就掛著借方了？

一般納稅人賬務(wù)處理。 購(gòu)買庫(kù)存， 借：庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：銀行存款， 銷售商品， 借：銀行存款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：庫(kù)存商品。 月末結(jié)相關(guān)收入和成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 貸：本年利潤(rùn)， 借：本年利潤(rùn)， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做分錄。 月底銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，說(shuō)明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。

這個(gè)銷和進(jìn)抵扣后就轉(zhuǎn)到未交增值稅了呀