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請問老師，我們是小企業(yè)會計準備，5月份做2023年企業(yè)所得稅匯算清繳并補繳稅款，我在5月份賬上先計提 借：所得稅 貸：應交稅費—應交所得稅，然后扣款 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款，最后結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤 借：利潤分配—未分配利潤 貸：所得稅，這樣的分錄正確么
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你好，不對的，把這個所得稅費用轉(zhuǎn)到本年利潤里面去，不要做利潤分配，未分配利潤了。
05/29 09:47
84785043 
05/29 10:03
為什么是做到本年利潤里面呢
郭老師 
05/29 10:05
損益類的科目月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，這個是規(guī)定。
84785043
05/29 10:11
就是我不需要手動做 借：利潤分配—未分配利潤 貸：所得稅? 這一筆分錄，直接5月份結(jié)賬的時候結(jié)轉(zhuǎn)損益就把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤上了，是嗎
郭老師
05/29 10:15
對的是的，不用手動做的。
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