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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)繳稅款 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這個(gè)分錄對(duì)嗎？
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你好對(duì)的是的正確的。
05/17 10:57
84784975 
05/17 11:00
如果選擇計(jì)入當(dāng)期是不是在25年做匯算時(shí)需要調(diào)增？
郭老師 
05/17 11:01
這個(gè)不需要調(diào)增的，他也沒抵扣。
84784975
05/17 11:04
不是，我的意思是如果我把它計(jì)入24年四月的賬計(jì)入到當(dāng)期沒有采用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，那我25年匯算清繳時(shí)不是需要調(diào)增嗎？因?yàn)槲矣?jì)入到24年了，24年所得稅就少交了這部分的
郭老師
05/17 11:05
你把它做的所得稅費(fèi)用他也不影響也不調(diào)增呀。
84784975
05/17 11:06
意思就是我做到當(dāng)期也是可以的是吧
84784975
05/17 11:07
做到當(dāng)期分錄是什么樣呢？
郭老師
05/17 11:21
把利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)改成所得稅費(fèi)用
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