免費(fèi)問答

這24萬都走代收代付。

銷售給業(yè)主的24萬電費(fèi)，有11萬要開普票給業(yè)主，還有13萬是開收據(jù)給業(yè)主的，這24萬我們都通過公賬收款進(jìn)來的，24萬都申報(bào)了增值稅，老師，不是有個(gè)稅法，我們公司不符合代收代付的條件，所以這24萬都要報(bào)增值稅嗎

財(cái)稅[2016]36號)附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》的規(guī)定，銷售額，是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，財(cái)政部和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。價(jià)外費(fèi)用，是指價(jià)外收取的各種性質(zhì)的收費(fèi)，但不包括以下項(xiàng)目:(一)代為收取并符合本辦法第十條規(guī)定的政府性基金或者行政事業(yè)性收費(fèi)。(二)以委托方名義開具發(fā)票代委托方收取的款項(xiàng)。(1)代收代付物業(yè)管理公司受供電公司委托代收電費(fèi)，同時(shí)具備以下條件，暫不征收增值稅:持有相關(guān)代收協(xié)議，物業(yè)公司不墊付資金;代收電費(fèi)時(shí)，將供電公司開具給用戶的貨物銷售發(fā)票轉(zhuǎn)交給用戶，物業(yè)管理公司按銷貨方實(shí)際收取的銷售額和增值稅額與客戶結(jié)算貨款，并另外收取手續(xù)費(fèi)的，

手續(xù)費(fèi)部分按照經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)計(jì)算繳納增值稅。

也就是你們單位是不是有利潤。

有利潤的，你問下你稅務(wù)局吧。我們這邊不允許代扣代繳了 全額繳納

我們公司代收代交電費(fèi)有一點(diǎn)點(diǎn)利潤，比如從供電局買電0.8元一度，我們收業(yè)主1元一度，只多的0.2元一度而已，老師，你們那邊是這24萬都申報(bào)了增值稅是嗎？當(dāng)中5萬普票是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)是嗎？這虧的5萬沒有其他辦法了么？

那就需要做收入，沒法代收代付。

老師，不明白什么意思？我們公司這收到的5萬電費(fèi)普票，怎么弄？現(xiàn)在，老板在問

那沒法抵扣。普通發(fā)票抵扣不了增值稅，你問電力局那邊給換吧

老師，這5萬供電局那邊應(yīng)該換不了，能換專票早換了

可以問下 我們這邊都是要專票 沒發(fā)更換那損失你們自己承擔(dān)了

老師，你們那邊物業(yè)公司收到供電局電費(fèi)發(fā)票都是專票么？

對的是的，全部都是專票。