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新接手的公司發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)收款-股東有幾百萬，跨了好幾年，現(xiàn)在要求注銷公司，這個肯定是要補(bǔ)20%分紅稅吧？ 然后賬上就十多萬了，如果涉及補(bǔ)稅，公司錢也不夠啊，那是公司補(bǔ)還是股東自己補(bǔ)啊？
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你好，其他應(yīng)收款是借方余額嗎？如果是的話，這個是個人自己使用了。嚴(yán)格來說，有限公司個人股東得交20%的個稅。
企業(yè)代扣代繳，實際出錢的人還是股東。
05/28 10:59
84784971 
05/28 11:14
那這種情況，公司是不是放著繼續(xù)開都比注銷好啊，注銷肯定股東要補(bǔ)百來萬個稅了
郭老師 
05/28 11:15
你查一下，這個其他應(yīng)收款是什么業(yè)務(wù)產(chǎn)生的，會不會是企業(yè)的業(yè)務(wù)？然后，沒有發(fā)票都做到這個里面，還是他個人自己用了。
郭老師
05/28 11:15
接手之前，應(yīng)該讓他調(diào)整了。之前業(yè)務(wù)發(fā)生的損失，讓對方承擔(dān)。
郭老師
05/28 11:16
你們這樣給他收拾爛攤子。
84784971
05/28 11:37
我查了感覺是當(dāng)時要求全額出資，找的那種過橋墊資后，通過股東又拿回去了部分，反正就一直掛著，拿發(fā)票慢慢在抵消，這個公司換了好幾任會計了，當(dāng)時最早做這個分錄的早就找不到人了，還有后面都是老板親戚在兼職弄的，都沒處理這個問題
郭老師
05/28 11:38
那股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候，你們轉(zhuǎn)讓多少錢？如果沒有轉(zhuǎn)讓錢的話，讓你老板投資進(jìn)來。
84784971
05/28 11:39
不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就是這個沒啥業(yè)務(wù)了，想注銷掉，現(xiàn)在這個情況我感覺好像不注銷放著更安全吧
郭老師
05/28 11:41
新接手的公司
這個意思是你接手的做財務(wù)老板，一直都沒有更換？不是你看一下他實收資本有金額嗎？如果有的話，注銷了，借實收資本
貸其他應(yīng)收款。
84784971
05/28 11:43
對，就是我接這個公司的賬，然后老板一直都同一個人沒換過，實收資本是全額出資的，但是就是掛在其他應(yīng)收款幾百萬
84784971
05/28 11:44
我的意思是當(dāng)時出資是正常做的實收資本，只是后面通過其他應(yīng)收款-股東出去了幾百萬，掛了好幾年
郭老師
05/28 11:45
哦，上面給你寫了分錄了，你看一下吧。
84784971
05/28 11:48
這個分錄不對吧，還回來也是借銀行存款啊，和實收資本沒關(guān)系吧？
84784971
05/28 11:49
你的意思是注銷就是把錢還回來，再補(bǔ)稅嗎？
郭老師
05/28 11:52
你好，他當(dāng)時借銀行存款，貸實收資本借款，貸銀行還款，做的是這個。那你現(xiàn)在兩個分錄合并在一塊兒不就行了？要么你就讓你老板還回來，借銀行放款，貸其他應(yīng)收款，借實收資本，貸銀行放款。
郭老師
05/28 11:52
關(guān)鍵是你們錢還不回來不是嗎？才做的這一個，沒有辦法的。
84784971
05/28 12:01
出資是借銀行存款，貸實收資本，股東借款是借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，實收資本不是一直在的嗎？我沒看懂分錄里還有實收資本的部分
84784971
05/28 12:02
分錄是沖掉實收資本，可以這樣操作嗎？實在沒看懂
郭老師
05/28 12:03
你好，目的就是沖實收資本。因為你們單位需要注銷，你這個科目余額都需要清零。
84784971
05/28 12:07
直接沖實收資本，怎么想都不合規(guī)啊
郭老師
05/28 12:07
你好，我給你個建議，老板還錢借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，然后你們再還給他實收資本借實收資本貸銀行還款，這個就是合理的，沒有問題。
84784971
05/28 12:11
那這樣操作的話，還會不會有補(bǔ)分紅稅風(fēng)險，好像現(xiàn)在注銷都查5年以上的賬
郭老師
05/28 12:14
你好收到錢在轉(zhuǎn)不會的
84784971
05/28 12:16
因為掛賬掛3年了，不是說跨年了就得算作分紅，補(bǔ)分紅稅嗎？所以就算現(xiàn)在還清了，追溯查賬的話，應(yīng)該還是逃不脫責(zé)任的吧
郭老師
05/28 12:27
可是你們掛著其他應(yīng)收款不是你老板的吧？是第三方公司的，你去看一下的。
郭老師
05/28 12:27
應(yīng)該是找了第三方公司資金過橋
然后退回去了
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