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漏記100和少計提 300 有什么區(qū)別 ？ 不都是會使利潤變多 多交稅嗎
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05/26 21:53
84784991 
05/26 21:58
或者 麻煩老師列式一下分錄? 更容易理解
吳衛(wèi)東老師 
05/26 22:22
漏記管理費用
借：以前年度損益調(diào)整 100
? ? ? 貸：累計折舊? 100
借：盈余公積? 7.5
? ? ? ?未分配利潤 67.5
? ? ? ?應交稅費-應交所得稅 25
? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? 100
吳衛(wèi)東老師
05/26 22:25
借：以前年度損益調(diào)整 -資產(chǎn)減值損失? 300
? ? ? 貸：固定資產(chǎn)減值準備? 300
借：遞延所得稅資產(chǎn)? 75
? ? ? ?盈余公積? 22.5??
? ? ? ?未分配利潤? 102.5
? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? 300
84784991
05/26 22:34
減值300為什么沒有影響應交所得稅呢? 他也是使利潤減少呀
吳衛(wèi)東老師
05/26 22:40
因為稅前不能扣除? ?他值影響會計利潤 不影響應納稅所得額
84784991
05/26 22:46
可以扣除的 就需要調(diào)整應交所得稅嗎? 不可以扣除的 就不需要調(diào)整嗎
吳衛(wèi)東老師
05/26 22:48
對的。如果考慮遞延所得稅對所得稅費用的影響
84784991
05/26 22:50
不可扣除的 就只調(diào)整遞延所得稅了被
吳衛(wèi)東老師
05/26 22:57
是這個事項會產(chǎn)生暫時性差異計提遞延所得稅。
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