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你好，感謝你的耐心等待，相關(guān)問題解析： （1）應(yīng)納稅所得額調(diào)增500萬元 （2）應(yīng)納稅所得額調(diào)增600萬元 （3）交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為900萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)200萬元，則應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=900-200=700萬元，納稅調(diào)減 形成遞延所得稅負(fù)債=700*25%=175 （4）存貨的賬面價(jià)值=1500-（40+80）=1380萬元；計(jì)稅基礎(chǔ)為1500萬元，則可抵扣暫時(shí)性差異=1500-1380=120萬元，納稅調(diào)增 形成遞延所得稅資產(chǎn)=120*25%=30萬元 根據(jù)上述分析及已知資料： 2021年應(yīng)納稅所得額=6000+500+600-700+120=6520萬元 2021年應(yīng)交所得稅=6520*25%+（175-30）=1775萬元 2021年末可抵扣暫時(shí)性差異=120萬元 2021年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=700萬元