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出現(xiàn)一個風險點，首先我想問下企業(yè)所得稅季報申報時的資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負債表期末總額得出的嗎？第二，我4季度預繳申報表中的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)是錯誤的，所以導致去年的全面季度平均值也是錯的。第三，現(xiàn)在出現(xiàn)的26.07萬元是我今年重新做賬后根據(jù)每個季度資產(chǎn)負債表里資產(chǎn)總額期末余額平均值算出來的。那么出現(xiàn)這樣的分險點我該怎么處理

就是這個圖

請你看看

同學你好，能保證這個 26.07 是正確的。那就忽略這個 風險提示。

年度匯算清繳 一定意義上。 就是因為前面 4 個季度有問題。在清算時給一次改正的機會，因此。保證清算時填寫正確就行

我公司2022年12月成立，23年5月開啟經(jīng)營。6月末資產(chǎn)負債表資產(chǎn)合計期末余額376375.39元。那么第一季度的平均值就是（0+376375.39）/2=188187.69 ，9月末資產(chǎn)負債表資產(chǎn)合計期末余額為277175.79，那么三季度平均值就是（376375.39+277175.79）/2=326775.59，12月資產(chǎn)負債表資產(chǎn)合計期末余額256984.85，四季度平均值就是（277175.79+256984.85）/2=267080.32，那么全年平均值就是（188187.69+326775.59+267080.32）/3=260681.2，這樣算對嗎？

同學你好，2023 年 5 月開始經(jīng)營。那就是說。第一季度沒有數(shù)據(jù)。如果是這樣的話。那么。算法是正確的

那我現(xiàn)在需要去更正第四季財報嗎？

如果需要更正的話，但我4季度已經(jīng)交了一部分企業(yè)所得稅。這樣更正的話數(shù)據(jù)就會表，預交的那部分稅會不會不能抵扣了。

同學你好，不需要更正第 4 季度

有的老師又說需要更正

因為。去年一年的信息。 都會在這個清算中全部得以正確的顯示

稅局看的是清算表。不會看你的第四季度申報表了

如果去更正第四季財報的話，企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)就會變，但我4季度已經(jīng)交了一部分企業(yè)所得稅。預交的那部分稅會不會不能抵扣了？

同學你好。你可以給稅局打電話問一下。到底是否要更正申報。今天都 5/26 號了。清算都要趕緊結(jié)束了，哪里可能讓更正申報呢。如果說是 1 月或者 2 月發(fā)現(xiàn)不對。去更正一下。也許有必要。

如果說。你更正了。 那么。最終清算時，第 4 季度交的稅 還會在清算中被認可的。 因為。你想更正申報?？隙ㄊ?先做第四季度。然后，才清算的。 如果倒過來做。等于 清算也的更正申報