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問題已解決
老師，我23年采購產(chǎn)品，收到一張電子的增值稅專用發(fā)票，在23年并未認(rèn)證抵扣，23年入賬分錄怎么做，24年還能抵扣嗎？
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你好
23年入賬分錄是，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目
24年? 是還能抵扣的
05/26 10:35
84784948 
05/26 11:32
好的，謝謝老師
鄒老師 
05/26 11:33
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
84784948
05/26 11:33
23年的采購，在23年全部入庫，24年1月才收到發(fā)票，23年當(dāng)月入庫怎么做賬呢，收到發(fā)票又需要做什么？
鄒老師
05/26 11:34
你好
23年當(dāng)月入庫，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估
24年1月才收到發(fā)票，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫存商品
借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目
84784948
05/26 11:43
老師，公司在23年充值油卡并且在23年用是大部分，對(duì)應(yīng)使用的油費(fèi)發(fā)票在 24年1月才開出來，在23年能做費(fèi)用嘛？
鄒老師
05/26 11:43
你好，在23年用是大部分，根據(jù)這個(gè)描述，是可以計(jì)入23年費(fèi)用的
84784948
05/26 11:45
但是發(fā)票是在24年才開出來，開的是專票，使用的分錄怎么做，24年收到發(fā)票的分錄又怎么做？
鄒老師
05/26 11:49
你好
23年當(dāng)月使用，借：管理費(fèi)用 ，貸：應(yīng)付賬款—暫估
24年才收到發(fā)票，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款
84784948
05/26 11:50
收到，謝謝老師
鄒老師
05/26 12:03
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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