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問題已解決
這道題最后一問應(yīng)納所得額計(jì)算，3000+200-20，為什么是減20呢，我覺得應(yīng)該是加回來呀。我理解遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額，那么所得稅費(fèi)用應(yīng)該是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么從這個角度應(yīng)納稅暫時性差異也應(yīng)該是加回來的，這里怎么減了。 我明白問題在哪里了。我把所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅混了。能幫我分析一下所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅的關(guān)系嗎？謝謝！
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你好，同學(xué)
所得稅費(fèi)用是，當(dāng)期所得稅費(fèi)用加上遞延所得稅費(fèi)用的合計(jì)
當(dāng)期所得稅費(fèi)用，就是應(yīng)交所得稅，是根據(jù)當(dāng)期利潤總結(jié)加上本期納稅調(diào)增減去納稅調(diào)減，乘以稅率計(jì)算的
05/26 16:46
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