問題已解決
請問每月記賬憑證的憑證號是按照發(fā)生票據(jù)付出的時間順序還是按票據(jù)分類為序?謝謝老師一體化軟件,每月下完賬,如何對賬?都要核對哪些科目?
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05/26 06:34
廖君老師
05/26 06:42
您好,憑證號按票據(jù)付出的時間順序來。
結(jié)賬后主要檢查:賬實是否相符,看科目余額表是不是有明顯的錯誤,比如銀行和存貨科目是不是負數(shù),沒有在產(chǎn)品的情況下,生產(chǎn)成本和制造費用是不是有余額。另外負債表的科目有沒有重分類,應(yīng)交稅費的留抵稅要重分類到其他流動資產(chǎn),應(yīng)收應(yīng)付按往來單位的余額明細進行重分類列示。
3大報表是不是勾稽上:負債表的 期末未分配利潤 =期初未分配利潤 %2b利潤表的本年累計凈利潤
現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額=負債表期初貨幣資金
現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額=負債表期末貨幣資金
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