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公司委托第三方繳納社保2000（單位1500+個人500），代發(fā)工資8000，每月轉第三方1萬，這要怎么做賬
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社保，借管理費用社保1500 貸其他應付款社保1500 個人社保，借應付職工薪酬工資500 貸其他應付款社保500
付社保 借應付職工薪酬社保1500 其他應付款社保500 應付職工薪酬工資8000 貸銀行存款10000
05/25 15:25
84785019 
05/25 15:29
老師，你好，我公司在湖北，上海有位員工，跟我公司簽訂勞動合同，上海第三方代發(fā)工資（8000-500個人社保）繳納社保（單位1500+個人500），都開具普通發(fā)票，另外服務費60，我公司每月支付這些費用，怎么進行賬務處理
東老師 
05/25 15:33
計提社保，公司部分 借管理費用社保1500 貸其他應付款社保1500 個人社保，借應付職工薪酬工資500 貸其他應付款社保500
計提工資 借管理費用工資8000 貸應付職工薪酬8000
支付工資 借應付職工薪酬工資7500 貸銀行存款7500
付社保費 借其他應付款社保500 應付職工薪酬社保 1500 貸銀行存款2000
付服務費 借管理費用服務費 60 貸銀行存款60
84785019
05/25 15:38
老師，我公司沒有繳納社保的核定單，只有銀行轉賬回單，不能這樣計提社保吧
東老師
05/25 15:39
因為你社保員工也要承擔一部分，所以只能是這么做
84785019
05/25 15:48
那這樣做法符合勞動法規(guī)定嗎？而且簽訂合同是跟我公司簽訂的，社保個稅工資都是第三方公司在處理
東老師
05/25 15:50
那對方給你開票金額是多少呢？
84785019
05/25 15:51
60的服務費專票，其他都是普票經(jīng)紀代理服務
東老師
05/25 15:54
那除了服務費以外其他的可以這么做，借管理費用社保費 管理費用工資 貸銀行存款
84785019
05/25 15:55
這樣做，稅務局來查，會有問題嗎
東老師
05/25 16:01
這么做賬沒問題，只是匯算清繳的時候需要把員工負擔的那部分納稅調(diào)整
84785019
05/25 16:05
老師，這個我沒懂你說的啥意思？員工負擔的個人社保部分，怎么調(diào)呢？為啥要調(diào)
東老師
05/25 16:06
這么做賬了，等于是公司承擔了 因為都在一張發(fā)票上了，沒有分開計提
84785019
05/25 16:13
其他普票經(jīng)紀代理服務，會開兩張發(fā)票，一張是代繳社保，一張是代發(fā)工資，實際發(fā)放工資，個人社保員工個人承擔了呀
東老師
05/25 16:19
但這張票據(jù)的金額如果只是公司的部分，你就不用納稅調(diào)整。
84785019
05/25 17:20
老師，發(fā)票開具的有個人社保部分
東老師
05/25 17:26
既然開具有個人的部分，你們也付了，要么就按照我最開始那么做就不需要調(diào)整，第二就是全部就記入費用，匯算清繳的時候再納稅調(diào)整
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