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老師，你好，我公司在湖北，上海有位員工，跟我公司簽訂勞動合同，上海第三方代發(fā)工資（8000-500個人社保）繳納社保（單位1500+個人500），都開具普通發(fā)票，另外服務(wù)費60，我公司每月支付這些費用，怎么進行賬務(wù)處理

計提社保，公司部分 借管理費用社保1500 貸其他應(yīng)付款社保1500 個人社保，借應(yīng)付職工薪酬工資500 貸其他應(yīng)付款社保500 計提工資 借管理費用工資8000 貸應(yīng)付職工薪酬8000 支付工資 借應(yīng)付職工薪酬工資7500 貸銀行存款7500 付社保費 借其他應(yīng)付款社保500 應(yīng)付職工薪酬社保 1500 貸銀行存款2000 付服務(wù)費 借管理費用服務(wù)費 60 貸銀行存款60

老師，我公司沒有繳納社保的核定單，只有銀行轉(zhuǎn)賬回單，不能這樣計提社保吧

因為你社保員工也要承擔(dān)一部分，所以只能是這么做

那這樣做法符合勞動法規(guī)定嗎？而且簽訂合同是跟我公司簽訂的，社保個稅工資都是第三方公司在處理

那對方給你開票金額是多少呢？

60的服務(wù)費專票，其他都是普票經(jīng)紀代理服務(wù)

那除了服務(wù)費以外其他的可以這么做，借管理費用社保費 管理費用工資 貸銀行存款

這樣做，稅務(wù)局來查，會有問題嗎

這么做賬沒問題，只是匯算清繳的時候需要把員工負擔(dān)的那部分納稅調(diào)整

老師，這個我沒懂你說的啥意思？員工負擔(dān)的個人社保部分，怎么調(diào)呢？為啥要調(diào)

這么做賬了，等于是公司承擔(dān)了 因為都在一張發(fā)票上了，沒有分開計提

其他普票經(jīng)紀代理服務(wù)，會開兩張發(fā)票，一張是代繳社保，一張是代發(fā)工資，實際發(fā)放工資，個人社保員工個人承擔(dān)了呀

但這張票據(jù)的金額如果只是公司的部分，你就不用納稅調(diào)整。

老師，發(fā)票開具的有個人社保部分

既然開具有個人的部分，你們也付了，要么就按照我最開始那么做就不需要調(diào)整，第二就是全部就記入費用，匯算清繳的時候再納稅調(diào)整