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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，公司只付一老板的社保，老板也不發(fā)工資，那個(gè)部分的社保賬怎么做?還掛其他應(yīng)收賬款嗎？還是怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這部分就是工資，正好交的社保，也不用實(shí)發(fā)了
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
05/25 12:56
84785037 
05/25 13:07
那我2022年一直把個(gè)人部分的社保掛其他應(yīng)收款，又沒計(jì)應(yīng)付職工薪酬，導(dǎo)致掛到2024年，現(xiàn)在要怎么清賬
84785037
05/25 13:08
老師老師
廖君老師 
05/25 13:09
您好，這個(gè)金額不大在24年做上面的分錄，把其他應(yīng)收款做平
84785037
05/25 13:14
借：管理費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保
是這樣嗎？
84785037
05/25 13:14
金額1萬多
廖君老師
05/25 13:14
您好，是的，就是這個(gè)分錄，
84785037
05/25 13:52
老師，不大，指多少以內(nèi)
廖君老師
05/25 13:54
您好，大小是職業(yè)判斷，沒有金額規(guī)定的，我認(rèn)為10000不大，不要去更正2022和2023年所得稅匯繳申報(bào)表了
84785037
05/25 14:01
老師，2022年的賬在2023年改的還能用管理費(fèi)用嗎？
84785037
05/25 14:02
跨年了，不能用管理費(fèi)用吧
84785037
05/25 14:02
2023年還沒匯算，想直接改在2023年去呢
廖君老師
05/25 14:04
您好，規(guī)范來說當(dāng)然是不能的，各年是各年的賬務(wù)，這個(gè)總金額也才10000，直接在23年匯繳考慮也行，不去更正22年所得稅匯繳申報(bào)表了
84785037
05/25 14:35
那就直接當(dāng)2823年的費(fèi)吧
84785037
05/25 14:35
可以嗎？老師
廖君老師
05/25 14:35
您好，是的，我也認(rèn)為?這樣合適?的
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