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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳之前沒有取得的成本發(fā)票，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，30欄扣除類，其他欄，調(diào)增；那之前估價入庫的成本還需要填數(shù)字么
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納稅調(diào)整明細(xì)表30欄里面填寫賬載金額。填寫你不允許抵扣的那個。
05/24 17:13
84785045 
05/24 17:17
現(xiàn)在就是估價入庫的成本票沒開回來，按照您說的填寫完以后，之前營業(yè)成本那里還需要填之前估計入庫的數(shù)字么？
郭老師 
05/24 17:17
對的，是的，營業(yè)成本是調(diào)整之前的。
84785045
05/24 17:21
、數(shù)字填多少我知道，我意思是年度納稅申報表中的營業(yè)成本還需要填么，因?yàn)楫?dāng)時是暫估的成本
2、納稅調(diào)整后的所得和營業(yè)利潤2個的數(shù)字就不一樣了吧
郭老師
05/24 17:22
營業(yè)成本填寫調(diào)整之前的就是你的利潤表上面的。
84785045
05/24 17:26
納稅調(diào)整后的所得數(shù)字和利潤總額2個的數(shù)字還一樣么
郭老師
05/24 17:27
不一樣的
不一樣的
84785045
05/24 17:32
那調(diào)整的成本，這個分錄如何寫呢
郭老師
05/24 17:34
借應(yīng)付賬款貸庫存商品
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。
84785045
05/24 17:40
資產(chǎn)總額的平均值怎么計算呢
郭老師
05/24 17:41
資產(chǎn)負(fù)債表左邊的資產(chǎn)合計
第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
4個季度的平均合計/4
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