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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，第四季度收到第一季度申報(bào)錯(cuò)誤退回的稅款，怎么做賬。第一季計(jì)提的稅款4月份已經(jīng)全部交清了，然后第四季度收到部分退回稅款，這個(gè)賬務(wù)要怎么處理，老師
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您好，退的是什么稅費(fèi)呢？企業(yè)所得稅嗎？
05/24 15:00
84785024 
05/24 15:05
不是增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，教育費(fèi)附加
東老師 
05/24 15:06
增值稅按照繳納的時(shí)候做相反會(huì)計(jì)分錄，附加稅 借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785024
05/24 15:06
第一季度是全部計(jì)提了的，4月份也全部交了，然后12月份收到退稅，不清楚該怎么做賬務(wù)處理
東老師
05/24 15:07
按照上面這么做賬
84785024
05/24 15:07
沒有跨年的也是這樣處理，跨年不是才用到以前年度損益調(diào)整么
東老師
05/24 15:09
您這個(gè)不是跨年了嗎
84785024
05/24 15:09
沒有跨年
是，同一年的
東老師
05/24 15:10
哦，借銀行存款 貸稅金及附加負(fù)數(shù) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（增值稅轉(zhuǎn)到收入）
84785024
05/24 15:15
這樣營(yíng)業(yè)稅金不是會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)了么，這個(gè)賬不是不平了么
東老師
05/24 15:15
負(fù)數(shù)也沒事，按照負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就成
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