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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄是 借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 還是 借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 其他應(yīng)收款-公積金 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅？
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計(jì)提社保個(gè)稅和公積金
借借：應(yīng)付工資
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
其他應(yīng)收款-公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅？
實(shí)際發(fā)放
借應(yīng)付工資
貸銀行存款
05/23 10:35
84784985 
05/23 10:37
上個(gè)月計(jì)提社保和公積金時(shí)，個(gè)稅沒計(jì)提怎么辦
暖暖老師 
05/23 10:37
你現(xiàn)在可以補(bǔ)提上的
84784985
05/23 10:38
個(gè)稅需要計(jì)提？公司不是只是代扣代繳個(gè)人個(gè)稅嗎？
暖暖老師
05/23 10:39
個(gè)稅需要計(jì)提
繳納就借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸銀行存款
84784985
05/23 10:40
上個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候，直接代扣的，怎么做賬呢？
暖暖老師
05/23 10:41
那也是先計(jì)提，要不然應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)所得稅有余額
84784985
05/23 10:43
可不可以這樣做，發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 其他應(yīng)收款-公積金 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
繳納個(gè)稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅
? ? ? ?貸：銀行存款
暖暖老師
05/23 10:44
可以的，社保和公積金一個(gè)道理
84784985
05/23 10:46
好的，謝謝
暖暖老師
05/23 10:47
不客氣祝你工作順利
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