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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上年的已結(jié)賬的營業(yè)外支出有誤，需要調(diào)整怎么調(diào)
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您好，在24年賬套里，紅沖這個分錄，再依業(yè)務(wù)做的正確分錄，2個分錄里損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表。
05/23 10:24
84785034 
05/23 10:25
用利潤分配的分錄是該怎么做
廖君老師 
05/23 10:29
您好，咱原錯的分錄和正確分錄分享一下，我來寫調(diào)整分錄好不好
84785034
05/23 10:30
是23年的一筆房租費(fèi)用，我原分錄是：借營業(yè)外支出，貸銀行存款，現(xiàn)在要調(diào)成：其他應(yīng)收款
廖君老師
05/23 10:33
您好，好的
借：未分配利潤（負(fù)），貸銀行存款（負(fù)）
借：其他應(yīng)收款（正），貸：銀行存款（正）
不用擔(dān)心銀行為負(fù)，這里一正一負(fù)沒有影響的，是最簡單的調(diào)整方法
84785034
05/23 10:34
原來的營業(yè)外支出紅沖就可以了是吧
廖君老師
05/23 10:41
您好，是的，上面分錄就是紅沖，只是換了一個科目，為了不影響24年利潤表
84785034
05/23 10:45
好的，我還有一筆跨年的主營業(yè)務(wù)收入，寫分錄的時候數(shù)字看錯了，主營業(yè)務(wù)收入多寫了0.45，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅少寫了.045，這要怎么調(diào)呢
廖君老師
05/23 10:47
您好，跟上面一樣的方法，紅沖再做分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表。
84785034
05/23 10:57
那這個分錄借利潤分配正，貸銀行存款正，借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅負(fù)，貸銀行存款負(fù)，是這樣嗎
廖君老師
05/23 11:03
您好，銷項(xiàng)稅一般在貸方的
借利潤分配正，貸銀行存款正，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅（正），貸銀行存款負(fù)
84785034
05/23 11:05
好的，謝謝
廖君老師
05/23 11:10
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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