問(wèn)題已解決

老師,1、研發(fā)人員報(bào)銷的招待費(fèi)是計(jì)入研發(fā)支出還是管理費(fèi)用啊?2、如果計(jì)入研發(fā)支出,月末會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用,那么匯算清繳的時(shí)候,填的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的金額是只包含銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、制造費(fèi)用)中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額總和,還是也包含研發(fā)支出的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額???

84785043| 提問(wèn)時(shí)間:05/22 18:36
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 研發(fā)人員報(bào)銷的招待費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用科目就好了
05/22 18:37
84785043
05/22 18:39
那之前兩年的研發(fā)人員報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)都記在研發(fā)支出了,需要調(diào)整嗎?是確實(shí)不能記到研發(fā)支出,還是記到哪邊都可以?
bamboo老師
05/22 18:43
計(jì)入研發(fā)支出 匯算清繳的時(shí)候怎么處理的?有沒(méi)有納稅調(diào)整
84785043
05/22 18:45
匯算清繳還沒(méi)報(bào)呢,正填這項(xiàng)呢,所以問(wèn)問(wèn)。所以1、財(cái)務(wù)賬面需要把之前記到研發(fā)支出的調(diào)到管理費(fèi)用嗎?2、匯算清繳的時(shí)候研發(fā)支出里面的招待費(fèi)用寫嗎?
bamboo老師
05/22 18:47
您說(shuō)的前兩年啊 前兩年匯算清繳沒(méi)有做嗎? 1、財(cái)務(wù)賬面需要把之前記到研發(fā)支出的調(diào)到管理費(fèi)用 調(diào)整后就不在研發(fā)支出里面了啊
84785043
05/22 18:49
對(duì),22年做了匯算清繳。23年的現(xiàn)在正做,但是財(cái)務(wù)賬面調(diào)整也是調(diào)在24年5月,那這23年匯算清繳,這個(gè)金額怎么填啊?只填管理費(fèi)用的嗎
bamboo老師
05/22 18:50
那您賬上不做調(diào)整 匯算清繳的時(shí)候調(diào)整填寫就好了 因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用跟管理費(fèi)用都影響損益?
84785043
05/22 18:58
好的老師。那研發(fā)支出具體包含什么???研發(fā)人員報(bào)銷的交通費(fèi)招待費(fèi)差旅費(fèi)這些不記在研發(fā)支出嗎
bamboo老師
05/22 19:02
一、企業(yè)研發(fā)費(fèi)用(即原“技術(shù)開發(fā)費(fèi)”),指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,包括:   (一)研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。  ?。ǘ┢髽I(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等人工費(fèi)用以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。  ?。ㄈ┯糜谘邪l(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)或租賃費(fèi)以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運(yùn)行維護(hù)、維修等費(fèi)用。   (四)用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用。  ?。ㄎ澹┯糜谥虚g試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi),設(shè)備調(diào)整及檢驗(yàn)費(fèi),樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi),試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)等。  ?。┭邪l(fā)成果的論證、評(píng)審、驗(yàn)收、評(píng)估以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi)等費(fèi)用。  ?。ㄆ撸┩ㄟ^(guò)外包、合作研發(fā)等方式,委托其他單位、個(gè)人或者與之合作進(jìn)行研發(fā)而支付的費(fèi)用。   (八)與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用,包括技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、外事費(fèi)、研發(fā)人員培訓(xùn)費(fèi)、培養(yǎng)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)用等。
84785043
05/22 19:11
那么除此之外不能像管理費(fèi)用一樣自己添加二級(jí)明細(xì)交通費(fèi)這些嗎?
bamboo老師
05/22 19:37
二級(jí)科目可以自己設(shè)置 的哈 二級(jí)科目根據(jù)自己?jiǎn)挝磺闆r自行添加設(shè)置
84785043
05/22 19:39
那為什么研發(fā)人員發(fā)生的招待費(fèi)不能設(shè)置到這里面呢?
bamboo老師
05/22 19:44
您設(shè)置在里面 匯算清繳的時(shí)候還要調(diào)整出來(lái) 不能全額扣除 也不能加計(jì)扣除啊 沒(méi)必要啊?
84785043
05/22 19:48
哦好的 那明白了 謝謝老師
bamboo老師
05/22 19:53
不客氣哈,如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決,?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!謝謝!不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)?。?/div>
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