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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這是交個(gè)稅的，麻煩您幫我看一下我寫的這個(gè)摘要跟分錄做的對(duì)不對(duì)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，可以這么做的。
05/22 16:46
84784955 
05/22 16:53
老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但是每月的增值稅，城建稅，教育附加，地方教育附加也要計(jì)提，是嗎？
郭老師 
05/22 16:54
你不需要繳納了，不用計(jì)提。
84784955
05/22 17:08
1、那我收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票該怎么做賬？
2、這里的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)和待抵扣進(jìn)項(xiàng)是不是一樣的？
郭老師
05/22 17:09
你好，那你當(dāng)時(shí)認(rèn)證了沒有？代認(rèn)證和代抵扣不一樣。待抵扣這個(gè)是輔到期納稅人的
待認(rèn)證是發(fā)票沒有認(rèn)證。
84784955
05/22 17:15
當(dāng)月沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
84784955
05/22 17:16
但是當(dāng)月發(fā)生的增值稅，當(dāng)月沒有交，這是在下月才交的。當(dāng)月發(fā)生的增值稅跟其他的附加稅金需要計(jì)提嗎？
84784955
05/22 17:17
老師，當(dāng)月發(fā)生的增值稅下月再交，在當(dāng)月怎么寫分錄？
郭老師
05/22 17:18
需要借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育教育附加。
郭老師
05/22 17:18
認(rèn)證所屬期4月份的增值稅，你在4月份就要做好了，雖然你是在5月份認(rèn)證。
84784955
05/22 17:24
哦，那這里我畫圈的地方是不是不應(yīng)該寫銷項(xiàng)稅額，而是寫銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，老師？
郭老師
05/22 17:25
小規(guī)模的用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)科目。
郭老師
05/22 17:25
這個(gè)三級(jí)科目是一般納稅人使用。
84784955
05/22 17:32
我是一般納稅人，老師。
我本月收到進(jìn)項(xiàng)票稅額130萬(wàn)，本月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅額80萬(wàn)。進(jìn)項(xiàng)稅額是在下月認(rèn)證，本月收到的銷項(xiàng)稅額也是下月交。我這該怎么寫分錄老師？
郭老師
05/22 17:34
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅50萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50萬(wàn)。
郭老師
05/22 17:34
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，50萬(wàn)乘以6%假設(shè)是小型微利企業(yè)。
郭老師
05/22 17:35
本月做這兩個(gè)，
然后下一個(gè)月
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款。
84784955
05/22 17:58
老師，我這是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額。在當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候我還沒有認(rèn)證抵扣，在當(dāng)月是怎么寫分錄的？
截圖是一個(gè)買進(jìn)原料，一個(gè)賣出產(chǎn)品。分錄里面的進(jìn)項(xiàng)稅額跟銷項(xiàng)稅額是不是這樣寫的？
郭老師
05/22 18:01
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況下可以不用做。你上面這些是認(rèn)證的發(fā)票，可以的。
84784955
05/22 18:20
老師，上面這些是本月沒有交的銷項(xiàng)增值稅，沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅。那這樣的話就是我寫的分錄錯(cuò)了，是嗎？
84784955
05/22 18:23
老師，本月賣出去的產(chǎn)品，本月開具的發(fā)票有銷項(xiàng)稅額，本月的銷項(xiàng)稅額怎么寫分錄做賬？
郭老師
05/22 18:27
你好，沒有認(rèn)證的早早應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
郭老師
05/22 18:27
沒有認(rèn)證的，做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，認(rèn)證了之后才能轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)。
郭老師
05/22 18:27
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。這個(gè)可以做，也可以不用做。
84784955
05/22 18:33
本月的進(jìn)項(xiàng)票是做到了待認(rèn)證里，在本月發(fā)生的銷項(xiàng)稅額，如果不做轉(zhuǎn)出未交增值稅，是不是要交增值稅？
郭老師
05/22 18:33
是的，對(duì)的反正是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)。你看一下，你哪些發(fā)票認(rèn)證了，哪些做進(jìn)項(xiàng)里面。
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