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哦，我們都是當月計提次月就發(fā)放了，按照老師說的那就是賬載金額=實際發(fā)生額=稅收金額，對嗎？有個問題就是平時我計提工資是這樣做的，管理人員的工資計入管理費用，技術(shù)服務(wù)人員的工資計入主營業(yè)務(wù)成本，借：管理費用——職工薪酬，借：主營業(yè)務(wù)成本——職工工資，貸：應(yīng)付職工薪酬——職工工資，那我現(xiàn)在取數(shù)也是取科目余額表里應(yīng)付職工薪酬——職工工資202301至202312本年累計發(fā)生額的數(shù)據(jù)嗎？還是取借方管理費用的數(shù)據(jù)?

你好對的 是這么做的

老師，我的意思是工資我是分管理人員和技術(shù)服務(wù)人員來計提的，現(xiàn)在取數(shù)也是按照貸方應(yīng)付職工薪酬來取嗎？還是只取借方管理費用的數(shù)據(jù)?

應(yīng)付職工薪酬，按照這個來，不管你做到哪個科目里面的，這個只要是工資的都要算進去。

哦，謝謝老師！就是應(yīng)付職工薪酬下面設(shè)置的有兩個明細科目，職工工資和職工教育費，是只取職工工資這個數(shù)據(jù)?還是取職工工資和職工教育經(jīng)費這兩個的合計數(shù)據(jù)?

工資和職工教育經(jīng)費分別取數(shù) 它有分別填寫的位置。

曉得了，謝謝老師！就是我們是小微企業(yè)電子稅務(wù)局系統(tǒng)提示可以免填收入，成本明細表，期間費用明細表，請問一下老師到底是選擇填好還是免填好呀？

免寫就是按照政策。

技術(shù)服務(wù)行業(yè)今年小微企業(yè)一共需要填寫哪些表啊？

職工薪酬明細表、固定資產(chǎn)折舊明細表、小型微利企業(yè)減免明細表、彌補虧損明細表、納稅調(diào)整明細表。如果是研發(fā)的1加計扣除明細表。