問(wèn)題已解決

老師，固定資產(chǎn)跨年忘記折舊了怎么做分錄

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/22 13:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，固定資產(chǎn)跨年忘記折舊，補(bǔ)計(jì)提折舊分錄是 借：制造費(fèi)用或? 以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊?
2024 05/22 13:45
84784973
2024 05/22 13:46
那年末以前年度調(diào)整有余額，是不是要轉(zhuǎn)出，怎么做
鄒老師
2024 05/22 13:47
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：?以前年度損益調(diào)整
84784973
2024 05/22 13:48
但是會(huì)出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)載表和利潤(rùn)表勾勒關(guān)系不對(duì)，正常嘛
鄒老師
2024 05/22 13:49
你好，正常的。發(fā)生了??以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的關(guān)系是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
84784973
2024 05/22 13:51
好的，我看一下
鄒老師
2024 05/22 13:52
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！?
84784973
2024 05/22 14:00
那報(bào)年報(bào)的時(shí)候，這個(gè)以前年度損益調(diào)整是不是不影響正常填寫(xiě)申報(bào)，不用改動(dòng)哪里吧
鄒老師
2024 05/22 14:01
你好，匯算清繳的時(shí)候，折舊需要按調(diào)整之后的金額填寫(xiě)?
84784973
2024 05/22 14:02
是累積折舊，固定資產(chǎn)那個(gè)表那里的累積折舊填調(diào)整后的嘛
鄒老師
2024 05/22 14:02
你好，是的，是這樣的
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